2017年銀行初級資格《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)資本配置

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2017/07/21 14:50:53　字體：大小

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為了幫助參加2017年銀行職業(yè)資格（原銀行從業(yè)資格）考試的考生提高備考效果，正保會計(jì)網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《風(fēng)險管理》第四章市場風(fēng)險管理中的相關(guān)知識點(diǎn)，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點(diǎn)，一舉拿下2017年銀行職業(yè)資格考試！

2017年銀行初級資格《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)

【知識點(diǎn)】經(jīng)濟(jì)資本配置和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的績效評估

1.經(jīng)濟(jì)資本配置

商業(yè)銀行除了采用限額管理、風(fēng)險對沖等風(fēng)險控制方法之外，還可以通過配置合理的經(jīng)濟(jì)資本來降低市場風(fēng)險敞口。

經(jīng)濟(jì)資本配置通常采取自上而下法（Top-down Approach）或自下而上法（Bottom-up Approach）。自上而下法通常用于制訂市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃，自下而上法通常用于當(dāng)期績效考核。

2.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的績效評估

商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)部門、交易員或交易產(chǎn)品創(chuàng)造的收益及其所占用的經(jīng)濟(jì)資本，計(jì)算各自的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（Risk-Adjusted Return on Capital，RAROC）和經(jīng)濟(jì)增加值（Economic Value Added，EVA），以對不同的業(yè)務(wù)部門、交易員或交易產(chǎn)品的風(fēng)險承擔(dān)和盈利能力進(jìn)行客觀評價。

RAROC的計(jì)算公式為：

RAROC（經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率）＝稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)增加值是指商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造的價值增加。經(jīng)濟(jì)增加值強(qiáng)調(diào)資本成本的重要性，督促金融機(jī)構(gòu)降低運(yùn)營過程中所承擔(dān)的風(fēng)險及占用的資本，達(dá)到增加金融機(jī)構(gòu)價值的目的。

經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算公式為：

EVA＝稅后凈利潤－資本成本

＝稅后凈利潤－經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

＝（RAROC－資本預(yù)期收益率）×經(jīng)濟(jì)資本

注：本文原創(chuàng)于正保會計(jì)網(wǎng)校（http://m.sinada.com.cn），轉(zhuǎn)載請注明出處！