初級《銀行法律法規(guī)》每日一練：穩(wěn)健公司治理原則（12.22）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2021/12/22 09:57:52　字體：大小

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多選題

巴塞爾委員會發(fā)布的《加強銀行公司治理的原則》關(guān)于銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的規(guī)定有（　）。

A、銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險管理部門

B、銀行應(yīng)在集團層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風(fēng)險進行持續(xù)識別和監(jiān)控

C、銀行風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風(fēng)險環(huán)境及時跟進

D、董事會和高管層應(yīng)有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果

E、董事會應(yīng)當(dāng)采取有效措施杜絕任何風(fēng)險事件的發(fā)生

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【答案】

ABCD

【解析】

本題考查穩(wěn)健公司治理原則。風(fēng)險管理和內(nèi)部控制：銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險管理部門（包括首席風(fēng)險官或類似職位），并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑。應(yīng)在集團層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風(fēng)險進行持續(xù)識別和監(jiān)控，風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風(fēng)險環(huán)境及時跟進。有效風(fēng)險管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險進行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機構(gòu)間的溝通和向董事會、高管層的報告。董事會和高管層應(yīng)有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果。參見教材P192。

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