為規(guī)范內地與香港兩地基金互認，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規(guī)定，中國人民銀行、國家外匯管理局制定了《內地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售資金管理操作指引》?，F予公布，自公布之日起施行。

內地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售資金管理操作指引

第一章 總則

第一條 本指引所稱內地證券投資基金（以下簡稱內地基金）是指經中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）根據《中華人民共和國證券投資基金法》注冊的，由內地基金管理人管理的公開募集證券投資基金。

本指引所稱香港證券投資基金（以下簡稱香港基金）是指經香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會（以下簡稱香港證監(jiān)會）認可，由注冊在香港的基金管理人管理的共同基金、單位信托或者其他形式的集體投資計劃。

本指引所稱證券投資基金跨境發(fā)行銷售，是指內地基金經香港證監(jiān)會認可后在香港地區(qū)發(fā)行及銷售（以下簡稱香港發(fā)行），以及香港基金經中國證監(jiān)會注冊后在內地發(fā)行及銷售（以下簡稱內地發(fā)行）。

第二條 鼓勵內地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售以人民幣計價，使用人民幣進行跨境收付。

第三條 中國人民銀行及其分支機構對證券投資基金跨境發(fā)行銷售所涉人民幣賬戶和人民幣資金跨境收支實施監(jiān)督、管理和檢查。

國家外匯管理局及其分局、外匯管理部對證券投資基金跨境發(fā)行銷售實行信息報告管理，并就其所涉的外匯賬戶開立、資金匯兌、收付和使用等實施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章 香港基金內地發(fā)行

第四條 經中國證監(jiān)會注冊的香港基金，其管理人應在該基金內地發(fā)行前，持以下材料通過該基金內地代理人（以下簡稱代理人）在國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）報告相關信息：

（一）《香港基金內地發(fā)行信息報告表》（見附1）；

（二）香港基金管理人香港注冊證明文件復印件；

（三）香港基金經中國證監(jiān)會注冊的文件復印件。

其中，代理人為香港基金管理人報告首只香港基金的信息時，還需在系統(tǒng)中查詢香港基金管理人是否已有主體信息。沒有主體信息的，代理人應先為香港基金管理人申請?zhí)厥鈾C構賦碼，并在系統(tǒng)中為香港基金管理人報告主體信息。

第五條 已報告主體信息的香港基金，其管理人應憑在系統(tǒng)報告后生成的相關業(yè)務憑證，委托代理人在指定銷售銀行以香港基金管理人名義為每只香港基金開立募集資金專用賬戶（人民幣或/和外匯賬戶，以下簡稱募集資金專戶）。外匯募集資金專戶與人民幣募集資金專戶內的資金可結匯、購匯后相互劃轉。

通過代銷方式募集資金的香港基金，代理人應憑在系統(tǒng)報告信息后生成的相關業(yè)務憑證在銀行開立香港基金代銷賬戶（人民幣或/和外匯賬戶）。

香港基金管理人在內地開立人民幣募集資金專戶，按照《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）和《中國人民銀行關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號）等規(guī)定辦理。

上述相關賬戶收支范圍見附2，賬戶信息申報規(guī)范見附3.

第三章 內地基金香港發(fā)行

第六條 經香港證監(jiān)會認可的內地基金，其內地管理人應在該基金香港發(fā)行前，持以下材料通過該基金內地托管人（以下簡稱托管人）在系統(tǒng)報告相關信息：

（一）《內地基金香港發(fā)行信息報告表》（見附4）；

（二）內地基金管理人工商營業(yè)執(zhí)照復印件；

（三）內地基金經香港證監(jiān)會認可的證明文件復印件。

其中，托管人為內地基金管理人報告首只內地基金的信息時，還需在系統(tǒng)中查詢內地基金管理人是否已有主體信息。沒有主體信息的，內地基金管理人應持《內地基金香港發(fā)行信息報告表》、內地基金管理人工商營業(yè)執(zhí)照復印件等材料，先到其注冊所在地外匯局或銀行報告主體信息。

第七條 已報告主體信息的內地基金，其內地管理人應憑在系統(tǒng)報告信息后生成的相關業(yè)務憑證，在托管人處或托管人指定的開戶銀行為每只內地基金開立募集資金專戶（人民幣或/和外匯賬戶）。人民幣募集資金專戶與外匯募集資金專戶內的資金可結匯、購匯后相互劃轉。

上述相關賬戶收支范圍見附2，賬戶信息申報規(guī)范見附3.

第四章 資金及匯兌管理

第八條 所有香港基金內地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模上限、所有內地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模上限，初期均為等值3000億元人民幣。

第九條 當所有香港基金內地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模達到等值3000億元人民幣，或當所有內地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模達到等值3000億元人民幣時，國家外匯管理局將在官方網站（www.safe.gov.cn）發(fā)布公告，香港（內地）基金管理人應在公告之日起暫停內地（香港）基金注冊（認可）以及跨境發(fā)行銷售相關工作，直至此后國家外匯管理局官方網站公布匯出（入）月度數據時，凈匯出（凈匯入）資金規(guī)模低于等值3000億元人民幣為止。

國家外匯管理局將每月在官方網站公布基金跨境發(fā)行銷售募集資金匯出（入）相關信息。香港（內地）基金管理人可根據該信息開展基金跨境發(fā)行銷售相關工作。

第十條 香港（內地）基金內地（香港）發(fā)行募集資金規(guī)模原則上不得超過基金總資產的50%.

香港（內地）基金因香港（內地）持有人凈贖回，導致該基金內地（香港）持有人資產規(guī)模超過該基金總資產50%的，香港（內地）基金管理人應停止該基金內地（香港）銷售。

第十一條 香港（內地）基金管理人可通過其募集資金專戶開戶銀行以人民幣或外匯形式匯出或匯入申購及贖回資金。相關資金應按幣種分別從相關人民幣或外匯專戶中匯出或匯入。

第十二條 代理人應根據香港基金管理人的委托，為香港基金辦理相關資金結匯、購匯和相關賬戶之間的資金劃轉手續(xù)。

托管人應根據內地基金管理人的要求或指令，為內地基金辦理相關資金結匯、購匯和相關賬戶之間的資金劃轉手續(xù)。

第五章 統(tǒng)計監(jiān)測及監(jiān)督管理

第十三條 證券投資基金跨境發(fā)行銷售所涉及的主體，應按照國際收支統(tǒng)計申報相關規(guī)定，進行涉外收付款以及對外金融資產負債和交易統(tǒng)計申報。

第十四條 香港（內地）基金管理人內地開戶銀行應當及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送相關人民幣賬戶信息和跨境人民幣資金收支信息。

第十五條 代理人、托管人、內地開戶銀行、內地基金管理人等應按照國家外匯管理局有關規(guī)定，報送相關賬戶、賬戶內結售匯、內地資金劃轉、外債及其他相關數據。

第十六條 香港基金管理人（通過代理人）和內地基金管理人應于每年1月底前，向中國人民銀行、國家外匯管理局報送其內地（香港）基金跨境發(fā)行銷售情況報告，內容包括但不限于：基金數量，每只基金規(guī)模、資金匯出入情況（按月度統(tǒng)計）、結售匯情況等。

第十七條 香港（內地）基金管理人、代理人、托管人、內地開戶銀行等有以下行為的，中國人民銀行、國家外匯管理局依據相關規(guī)定予以處理：

（一）未按規(guī)定報告信息，或報告信息內容不全、不實，或提供虛假材料、虛假報告信息證明等；

（二）違反規(guī)定辦理資金匯出（入）的；

（三）未按要求暫停基金申購及基金注冊（認可）的；

（四）未按規(guī)定辦理相關賬戶開立或關閉的；

（五）未按規(guī)定辦理資金購結匯、收付匯的；

（六）未按規(guī)定報送相關數據、報告及報備材料的；

（七）未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；

（八）違反中國人民銀行、國家外匯管理局其他規(guī)定的。

第十八條 香港（內地）基金管理人根據本指引向中國人民銀行及其分支機構和國家外匯管理局及其分局、外匯管理部報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文文本的，以中文文本為準。

第十九條 本指引由中國人民銀行、國家外匯管理局負責解釋。

附：

1.香港基金內地發(fā)行信息報告表

2.基金跨境發(fā)行銷售相關賬戶收支范圍一覽表

3.基金跨境發(fā)行銷售相關賬戶信息申報規(guī)范

4.內地基金香港發(fā)行信息報告表

相關附件下載