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正保會計網校 > 開放課堂 > 稅務/匯繳 > 房地產開發(fā)企業(yè)全流程財稅核算和納稅籌劃
房地產開發(fā)企業(yè)全流程財稅核算和納稅籌劃
房地產開發(fā)企業(yè)全流程財稅核算和納稅籌劃
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房地產開發(fā)企業(yè)全流程財稅核算和納稅籌劃(第 30 期)

價      格: ¥ 1980.0

報名人數:0/15人 報名截止:2025-08-19 19:30

課程形式: 直播+錄播課 課時數:27.5課時 所屬類別: 稅務籌劃 、房地產

課程收益:本課程實務模擬一家房地產開發(fā)企業(yè)(假定“一般納稅人”)全程的真實財稅處理。從行業(yè)知識和專業(yè)術語的引入到會計科目和核算項目的設置,結合房開企業(yè)所涉及到的業(yè)務流程和環(huán)節(jié),包括從土地的招拍掛→項目的可行性研究→產品的市場調研和分析→土地的開發(fā)建設→商品房的銷售及交付等,涉及到的開發(fā)流程8個階段,659個環(huán)節(jié)。本課程全過程地解析每一個環(huán)節(jié)下各種交易下的財稅處理。手把手教你基于“業(yè)財法稅”四務融合去合同規(guī)劃和財稅處理,避開稅務“雷區(qū)”。通過本課程學習完全可以獨立完成房地產企業(yè)全盤的財稅核算,并掌握合同納稅籌劃及風險管控的技巧。同時提供更多實用性表格和合同模板讓您拿來就用,省時省力,職場更勝一籌。
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授課老師

梁石

梁石

正保開放課堂特邀實戰(zhàn)講師,正保會計網?!督ㄖ┕て髽I(yè)全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產企業(yè)三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務顧問,是實戰(zhàn)型的企業(yè)管理創(chuàng)新者。從業(yè)近30年,歐資企業(yè)背景,深諳建筑房地產企業(yè)的營改增政策,同時有數十場訴案經歷和10多個項目的結算審計談判經歷及20多個項目土地增值稅清算的經歷,助你解決建筑房地產企業(yè)的痛點和難點,并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產企業(yè)集團,以及較大規(guī)模的民營商業(yè)地產企業(yè)集團,一直在建筑房地產行業(yè)財稅實戰(zhàn)一線深耕細作,致力于該行業(yè)規(guī)范的財稅核算,參與企業(yè)的合同審定,對經濟合同涉稅統(tǒng)籌和法務研究,從諸多訴案和稅案當中汲取教訓,避免稅務雷區(qū),也是能夠把證據鏈思維方式嵌入到日常的財務管理當中,為可能發(fā)生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節(jié)入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃,先后為多家房地產企業(yè)提供管理和咨詢服務,為相關顧問企業(yè)節(jié)稅數千萬元,是建筑、房地產企業(yè)的財稅法務實戰(zhàn)講師,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發(fā)表論文30篇。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
房地產開發(fā)企業(yè)全流程財稅核算和納稅籌劃 2025年08月19日  19:00~22:00
      贈送資料:1、電子版講義;2、匯算清繳申報表帶公式,EXCEL轉化版;3、房地產企業(yè)怎么結轉成本(老師獨家整理版);4、期間費用科目歸集內容;5、最新房地產開發(fā)企業(yè)成本核算明細科目;6、商品和服務稅收分類編碼表;7、合同和成本臺賬模板;8、《建設工程施工合同(示范文本)》;9、海南省稅務局土地增值稅清算申報底稿(2021年納稅人適用試行第1.1版,三分法);10、后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群;11、贈送課程《房地產項目數字化管理下土地增值稅清算演練》
錄播課程表 視頻開放時間說明
課前引導視頻 本課為錄播+直播,報課后即可學習,學習期180天。【錄播-全部內容講解,直播-重難點講解】
1、房地產企業(yè)財稅核算基礎(1)
2、房地產企業(yè)財稅核算基礎(2)
3、房地產企業(yè)財稅核算基礎(3)
4、房地產企業(yè)財稅核算基礎(4)
5、房地產企業(yè)財稅核算基礎(5)
6、企業(yè)設立財稅核算實務
7、土地成本財稅核算實務(1)
8、土地成本財稅核算實務(2)
9、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(1)
10、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(2)
11、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(3)
12、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(4)
13、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(5)
14、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(6)
15、房地產開發(fā)建設財稅核算實務(7)
16、銷售房地產財稅核算實務(1)
17、銷售房地產財稅核算實務(2)
18、銷售房地產財稅核算實務(3)
19、利潤形成及分配財稅核算實務
20、日常運營管理財稅核算實務(1)
21、日常運營管理財稅核算實務(2)
22、日常運營管理財稅核算實務(3)
23、日常運營管理財稅核算實務(4)
24、三大稅種的處理要點(1)
25、三大稅種的處理要點(2)
26、三大稅種的處理要點(3)
27、“三大稅”涉及到稅收憑證的歸集和要點(1)
28、“三大稅”涉及到稅收憑證的歸集和要點(2)
29、土地增值稅清算財稅核算實務(含注銷)(1)
30、土地增值稅清算財稅核算實務(含注銷)(2)
31、土地增值稅清算財稅核算實務(含注銷)(3)
32、土地增值稅清算財稅核算實務(含注銷)(4)
33、土地增值稅清算財稅核算實務(含注銷)(5)
34、所得稅處理實務操作和納稅籌劃(1)
35、所得稅處理實務操作和納稅籌劃(2)
36、所得稅處理實務操作和納稅申報(1)
37、所得稅處理實務操作和納稅申報(2)
38、所得稅處理實務操作和納稅申報(3)
39、合同的財稅風險管控策略
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教學大綱

【使用人群】

    有初級會計證書或在在房地產行業(yè)有1-3年工作基礎,想晉級到財務主管/財務經理/財務總監(jiān)的財務人員以及為從事這個行業(yè)的在職會計做好豐富的知識儲備和實戰(zhàn)技能。本次課程分為2個模塊,基礎班模塊(課程聽完后可以實現基礎性的會計核算和稅務處理)和晉級版模塊(能夠從納稅籌劃角度去合同處理及經營風險稅務風險的應對)。

【課程大綱】

模塊
課程
主要內容
備注


【模塊1-1】

必備專業(yè)知識
房地產開發(fā)企業(yè)專業(yè)詞匯及業(yè)務介紹

1、專業(yè)詞

招標、投標、總包、分包、甲方、乙方、甲供材、容積率、普通標準住宅等等。

2、房地產項目運作流程

3、財務核算特點、科目設置、如何建賬

4、房地產企業(yè)涉及的稅費

本次課程著眼于“營改增”后房地產企業(yè)的會計核算為主線,實務模擬一家房地產開發(fā)企業(yè)“壹加壹置業(yè)有限公司”(假定“一般納稅人”)全程的真實賬務處理。從行業(yè)知識和專業(yè)術語的引入到會計科目和核算項目的設置,結合房地產開發(fā)企業(yè)所涉及到的業(yè)務流程和環(huán)節(jié),包括從土地的招拍掛,到項目的可行性研究和定位,到產品的市場調研和分析,到土地的開發(fā)和工程建設,到商品房的銷售及交付,再到物業(yè)管理,涉及到的房地產開發(fā)流程8個階段,659個環(huán)節(jié),及其對外涉及到土地管理、城市規(guī)劃、建設管理、市政管理、房地產管理、氣象部門、地震部門、消防大隊等19個政府部門;房地產開發(fā)企業(yè)流程復雜和環(huán)節(jié)眾多,開發(fā)周期長,涉及交易均需要用會計分錄予以記錄,本次課程全過程解讀每一個環(huán)節(jié)涉及到的各種交易,并針對性地處理各種交易的賬務處理(含稅務處理)。

【模塊1-2】

全流程財稅實務
企業(yè)設立階段財稅實務

1、房地產企業(yè)設立的條

2、設立階段的財稅處理

3、接受投資及籌資的財稅處理

4、開辦費的財稅處理(包括開業(yè)登記費、領取證照費、建設工程規(guī)劃許可證執(zhí)照費、工程勘察(測量)費、工程設計費、建設工程勘察招標管理費等費用的財稅處理。)

獲取土地階段財稅實務

1、取得土地使用權的賬務處

土地出讓金、防洪工程建設維護管理費、土地閑置費、土地權屬調查、地籍測繪費、地價評估費、土地補償費等。

2、取得土地使用權的稅務核算

增值稅進項、契稅、耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、企業(yè)所得稅等。

開發(fā)建設階段財稅實務

1、開發(fā)成本的會計核

前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施、開發(fā)間接費用

2、開發(fā)費用的會計核算

管理費用、財務費用、銷售費用。

3、固定資產的會計核算

4、材料(含周轉材料)的會計核算

5、發(fā)包工程(或出包工程)的會計核算

6、開發(fā)產品的會計核算

7、職工薪酬的會計核算

8、開發(fā)階段的各項稅費的核算

銷售階段財稅實務

1、銷售土地使用權和商品房銷售收入的核

2、應收及預售款項賬務處理

3、銷售成本結轉等賬務處理

4、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅教育費附加、印花稅等預收或收入的確認、稅款的繳納或預繳申報等。

利潤形成及分配階段財稅實務

1、會計利潤、利潤總額、所得稅費用等賬務處

2、稅后利潤分配、提取盈余公積等賬務處理

3、利潤分配的稅務處理

投資性房地產財稅實務

1、投資性房地產的會計核

2、土地房屋出租的稅務處理

房地產企業(yè)注銷清算財稅處理實務

1、注銷清算的賬務處

2、注銷清算的稅務處理

房地產企業(yè)全程納稅處理及風險控制

1、企業(yè)設立環(huán)節(jié)的納稅處理與風險控

2、土地取得環(huán)節(jié)的納稅處理與風險控制

3、開發(fā)環(huán)節(jié)納稅處理與風險控制

4、銷售環(huán)節(jié)納稅處理與風險控制

【模塊2-1】

合同管理
房地產開發(fā)企業(yè)各個環(huán)節(jié)的合同管控及納稅籌劃

0、合同簽訂之前的準備工

1、《國有建設用地出讓/轉讓/劃撥/合同》  

2、《規(guī)劃方案設計合同》如何擬定?

3、《施工圖設計合同》如何擬定?

4、《建筑施工合同》(備案合同/實際執(zhí)行合同;甲供材施工合同/包工包料施工合同)如何擬定?

5、建設工程監(jiān)理合同如何擬定?

6、《門窗施工合同》如何擬定?

7、《電梯施工合同》如何擬定?

8、《人防門入戶門采購附帶安裝合同》如何擬定?

9、《甲指乙供的鋼筋采購合同》如何擬定?

10、《甲指乙供的混凝土采購合同》如何擬定?

11、《不銹鋼樓梯欄桿、窗護欄加工制作附安裝合同》如何擬定?

12、《造價咨詢合同》如何擬定?

13、《銷售代理合同》如何擬定?

14、《營銷推廣合同》如何擬定?

15、《認籌協(xié)議》如何簽訂?

16、《認購協(xié)議》如何簽訂?

17、《成交確認書》如何擬定?

18、《商品房買賣合同及補充協(xié)議》如何擬定?

19、按揭貸款準入《個人購房貸款合作協(xié)議》注意要點是什么?

遵循“合同控稅”是企業(yè)控稅直接有效的手段和方法?;谒膭杖诤希I(yè)務法務稅務財務)及四個維度(會計維度,增值稅維度,所得稅維度,土地增值稅維度)去審核合同,做好合同控稅的前置性管控,實現企業(yè)稅收利益。引入涉稅訴訟案例環(huán)節(jié),解析案例當中企業(yè)合同上的稅務“雷區(qū)”,稅務遵從恰是好的稅務風險應對。學員通過本課程學習完全可以獨立完成房地產企業(yè)全盤 的財稅核算,并掌握合同納稅籌劃及風險管控的技巧。同時更多實用性表格和合同模板讓您拿來就用,省時省力,職場更勝一籌。只要用心,只要你致力于自己的職業(yè),用實戰(zhàn)帶您進入職場快車道!以合同為抓手解讀如何進行合同控稅的王道

【模塊2-2】

稅務風險防范及納稅籌劃
稅案訴案解析:房地產企業(yè)稅收風險防范及納稅籌劃

(1)稅案解讀:華潤“外灘九里苑”稅案的警示 以稅案為背景解讀稅務遵從是降低稅務風險的王

(2)稅案解讀:向非金融機構借款利息在土地增值稅稅前扣除的風險。

(3)稅案解讀:超20年地下人防使用權轉讓,財產轉讓還是租賃?

(4)案例解析:如此以房抵頂工程款導致無法取得開發(fā)成本所需要的“建筑服務”發(fā)票?

(5)如此設定合同條款可以有效控制乙方的高估冒算從而實現節(jié)約增值稅;

(6)案例解讀房地產企業(yè)利息資本化還是費用化形成的稅務結果冰火兩重天

(7)司法判例:“甲供材”VS“甲供工程”的《工程施工合同》如何計入竣工結算?

以稅案為背景解讀稅務遵從是降低稅務風險的王道

【模塊2-3】

土增清算及所得稅匯算清繳
土地增值稅清算實務及案例

1、土地增值稅清算的條

2、土地增值稅預繳與清算的區(qū)別與聯系

3、土地增值稅清算流程

4、土地增值稅清算具體內容

5、土地增值稅清算案例(含預繳和清算)

6、XX房開公司土地增值稅清算案解析

企業(yè)所得稅匯算清繳實務及案例

1、企業(yè)所得稅匯算清繳流

2、企業(yè)所得稅納稅申報表填寫及勾稽關系

3、稅會差異納稅調整

4、總分公司匯總納稅申報實務

5、匯算清繳案例

【模塊2-4】

納稅申報實操
納稅申報操作平臺

1、各稅種預繳申報與一般申

2、土地增值稅清算操作

3、企業(yè)所得稅匯算清繳操作

學員評價

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購買協(xié)議

如何聽課:

1、電腦聽課:登錄http://m.sinada.com.cn,輸入學員賬號登錄,找到對應課程,點擊進入聽課。

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正保遠程教育

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協(xié)議書

甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(m.sinada.com.cn) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會計網校(m.sinada.com.cn) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(m.sinada.com.cn)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。

2 輔導課程、費用及費用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(m.sinada.com.cn)平臺選報并成功支付的信息為準。

2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。

2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準??赡軙鶕嶋H情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。

2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。

2.5 購課規(guī)則

2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;

2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;

2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;

2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;

2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;

2.5.7 課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8 如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權利與義務

3.1 權利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。

3.2 義務

3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權利與義務

4.1 權利

4.1.1 乙方有權根據本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費;

4.1.2 乙方有權根據本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。

4.2 義務

4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務;

4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。

5 特殊聲明

5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網校檢測到異常行為將觸發(fā)安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。

5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異?;虿僮鳟惓5惹闆r,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯系乙方官方客服。

6 不可抗力

6.1 不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。

6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。

6.3 不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。

7 爭議的解決

7.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。

7.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。

7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

8 完整協(xié)議

乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。

9 保密義務

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。

10 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。

11 其他約定

11.1 本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。

11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。

11.3 本協(xié)議生效后,非經法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

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甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司