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授課老師
課程安排
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 課前引導視頻 | 本課為錄播課程，報課即可學習，學習期180天。 |
| 1、籌建期事項 | |
| 2、初始階段稅會處理（1） | |
| 3、初始階段稅會處理（2） | |
| 4、初始階段稅會處理（3） | |
| 5、初始階段稅會處理（4） | |
| 6、采購階段稅會處理（1） | |
| 7、采購階段稅會處理（2） | |
| 8、采購階段稅會處理（3） | |
| 9、銷售階段稅會處理（1） | |
| 10、銷售階段稅會處理（2） | |
| 11、涉稅事項稅會處理（1） | |
| 12、涉稅事項稅會處理（2） | |
| 13、成本核算稅會處理 | |
| 14、投融資稅會處理（1） | |
| 15、投融資稅會處理（2） | |
| 16、員工工資社保稅會處理 | |
| 17、差錯調整稅會處理 | |
| 18、清算注銷稅會處理（1） | |
| 19、清算注銷稅會處理（2） | |
| 贈送資料：1、電子版課程講義；2、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 | |
掃碼進入專屬課程交流群
教學大綱
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課程體系 |
主要內容 |
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版塊一、籌建期稅會處理 |
1、籌建期發(fā)生業(yè)務招待費（對于中小企業(yè)，如何界定籌建期） 2、籌建期購入固定資產 3、籌建期發(fā)生辦公室裝修費用 4、籌建期收到銀行利息的處理 |
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版塊二、初始階段稅會處理 |
5、股東出資-現金出資/設備出資/房屋出資/勞務出資/欠款出資 6、股東溢價出資-資本溢價/股本溢價 7、股東借款-股東協(xié)議/涉及個所稅/公司處罰 8、員工借款-借款范圍/限額/程序/期限/賬務處理 9、刻章費用--店鋪刻章/一網通刻章 10、向股東借款--借款時/歸還時/收據 11、支付銀行開戶手續(xù)費--財務費用 12、購買稅控系統(tǒng)專用設備--銀行存款支付/微信支付/初次購買設備/技術維護費 13、購買辦公用品--需要明細嗎/從哪里打印 14、購買辦公電腦--損益/固定資產/加速折舊 15、員工報銷會議費--會計通知/酒店系統(tǒng)/實例講解 16、支付房租押金--支付/返回/房屋損壞/違約支付 17、支付房租--每月支付/每年支付/每月推銷 18、房屋租賃過程中的增值稅的處理--一般納稅人/小規(guī)模/簡易征收 19、房屋租賃過程中的房產稅的一般處理--確定承擔方/計提/繳納 20、房屋租賃過程中的房產稅的特殊處理--自有/商業(yè)/從租/從價 21、收到政府補助的會計處理--與資產相關/總額法/凈額法 22、技術入股的會計處理 |
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版塊三、采購階段稅會處理 |
23、采購貨物沒有取得發(fā)票的處理--預收款項/暫估入庫/銷售商品/結轉成本 24、采購金額與發(fā)票金額有差異的處理-進項稅處理/勾選/大于/小于/抹零頭 25、暫估入庫及次月沖銷，收到發(fā)票的分錄--暫估/紅字沖回/收到發(fā)票 26、暫估入庫并已經銷售，后取得發(fā)票--暫估/銷售商品/確認成本/紅字沖回/收到發(fā)票 27、采購生鮮產品入庫之后掉稱的處理--批準處理前/批準處理后/期未結轉 28、銷售返利，采購達到一定數量，供應商返利--銷售方/買購方/現金形式/實物形式開發(fā)票/實物形式沒開發(fā)票 29、購買月餅贈送客戶--可以抵扣進項稅 30、本月收到0.42臺設備發(fā)票，款已付，隔月再收到0.58臺的發(fā)票的賬務處理。 31、采購固定資產，發(fā)票日期為8月，驗收完成是9月，付款是10月，取得發(fā)票日期為11月，各月及計提折舊的處理 32、采購車輛，相關支出的處理，哪些部分計入固定資產，哪些計入費用--會計準則/企業(yè)所得稅/一般納稅人/小規(guī)模納稅人 33、采購收到專票，未付款，未到貨的處理--在途物資/進項稅額抵扣/支付貨款/驗收入庫 34、支付商標代理費的處理，商標哪些支出計入無形資產--代理費計入成本/計入管理費用 35、購進車輛的固定資產入賬金額的確定，哪些資本化，哪些費用化 36、私車公用的賬務處理--租賃協(xié)議/據實報銷/定額發(fā)放補貼/所得稅處理方法/可以稅前扣除/不可以稅前扣除/個人所得稅處理方法/增值稅處理方法/汽車相關費用/進項稅抵扣 37、處置固定資產簡易計稅的賬務處理--銷售額/應納稅額 38、老板報銷個人支出的處理--公司正常支出/個人消費/跟公司“借款”/純個人支出 39、公戶轉老板私戶款項的處理--合法的八大情況/不合法情形 40、應付賬款附有現金折扣條款的賬務處理 41、現款購入材料--一般納稅人/小規(guī)模納稅人（未完成） 42、購入材料未付款--付款前/付款后 43、用銀行承兌匯票支付材料款--開出時/支付開票費用/轉銷 44、購入包裝物--購買/單獨計價/非單獨計價 45、購入固定資產--外購不需要安裝/需要安裝/自建/折舊/盤盈 46、固定資產轉賣處置--未提完折舊/提前報廢 47、購入軟件業(yè)務--金額大/金額小 48、原材料驗收入庫--貨款已付/貨款未付 49、公司購買班車可否抵扣進項稅/職工班車費用怎么處理 50、公司購買班車可否抵扣進項稅？增值稅暫行條例 51、職工班車費用的稅會處理--公司全額支付/員工部分承擔 52、總、分公司商品采購的處理--非獨立核算/獨立核算 53、運費的處理--銷售貨物/采購貨物/金額大金額小/隨同材料一起購買的 54、采購過程中各種雜費的處理--計入費用/計入成本 55、商品的存貨減值準備--存貨/應收賬款/轉回 56、盤盈和盤虧的處理--現金/存貨/固定資產 57、非正常損失商品的處理 |
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版塊四、銷售階段稅會處理 |
58、以現金方式銷售材料 59、委托收款方式銷售 60、商業(yè)匯票結算方式銷售 61、賒銷方式銷售業(yè)務 62、按合同發(fā)出商品，未收到貨款 63、不同情況下的銷售退回 64、視同銷售 65、采取預收貨款方式銷售貨物 66、未收款，未發(fā)貨，先開具發(fā)票 67、已確認收入，申報納稅，補開發(fā)票 68、合同資產的確認 69、折扣銷售 70、銷售折讓 71、委托其他納稅人代銷貨物 72、轉讓銀行承兌匯票支付貨款 73、銀行承兌匯票貼現 74、買三贈一 75、充值贈送 76、合同負債 77、銷售返利 78、買商品送商品 79、紅包業(yè)務的會計處理 80、向銷費者返券的處理 81、預售卡業(yè)務的處理 82、分期銷售回款業(yè)務的處理 83、混合業(yè)務收入的處理 84、兼營業(yè)務收入的處理 85、政策補助收主的處理 86、銷售已經使用過的固定資產的處理 87、特價商品銷售收入的處理 88、樣品支出的財稅處理 89、銷售不動產贈送全屋電器的處理 90、以舊換新的的會計處理 |
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版塊五、涉稅事項稅會處理 |
91、生產生活服務業(yè)增值稅加計抵減 92、小規(guī)模納稅人免增值稅 93、支付稅控系統(tǒng)服務費 94、增量留底退稅的會計處理 95、進項稅額轉出的會計處理 96、當期沒有收入，收到的進項稅發(fā)票不想抵扣，該怎么處理 97、補繳上年的企業(yè)所得稅和滯納金 98、稅務稽查補繳增值稅 99、稅款不足1元無需繳納的賬務處理 100、對外捐贈貨幣--通過非盈利組織/盈利組織/所得稅匯算清繳 101、對外捐贈自產貨物--公允價值/稅務口徑 102、購買禮品贈送給客戶--購進/贈送/代收個人所得稅 103、廣告業(yè)務宣傳費--區(qū)別/所得稅前扣除 104、支付稅收滯納金--什么是滯納金/計算/所得稅問題 105、差額征稅的增值稅處理--大白話/涉稅四大類 106、進項稅額轉出--集體福利/非正常損失/ 107、稅控系統(tǒng)抵減增值稅額 108、小規(guī)模納稅人免征增值稅 109、增值稅加計抵減 110、取得專票暫不勾選抵扣 |
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版塊六、成本核算稅會處理 |
111、車間直接人工成本 112、車間管理人員成本 113、支付并分配水電費 114、結轉制造費用 115、完工產品成本入庫 116、當期停產，車間發(fā)生的制造費用如何處理 117、服務業(yè)，如何歸集結轉主營業(yè)務成本 118、研發(fā)支出公用成本的歸集和分配 119、養(yǎng)殖業(yè)新生幼崽的賬務處理 |
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版塊七、投融資稅會處理 |
120、債轉股 121、股東出資后，轉回出資的處理 122、溢價出資中有關實收資本和資本公積的計算和會計分錄 123、股權激勵 124、股東轉讓股權 125、購入7天通知存款 126、購入理財產品 127、基礎的合并報表調整分錄（長期投資的抵消） 128、基礎的合并報表調整分錄（往來交易的抵消） 129、基礎的合并報表調整分錄（內部順流逆流交易的抵消） |
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版塊八、員工工資社保稅會處理 |
130、應付職工薪酬相關涉稅風險及應對 131、社保相關風險及應對 132、公積金相關涉稅風險及應對 133、個人所得稅相關涉稅風險及應對 134、支付員工商業(yè)保險的會計處理 135、誤餐補助的會計處理 136、員工食堂支出的會計處理 137、員工過節(jié)費的會計處理 138、員工住房補貼的會計處理 139、員工生日費計入職工福利費嗎？ 140、工會經費的的會計處理 141、職工教育經費支出的會計處理 142、3歲以下嬰幼照護個人所得稅專項附加扣除 143、個人負擔社保由公司承擔的會計處理 144、個人負擔個稅由公司負擔的賬務處理 145、建筑施工企業(yè)，有的施工人員不能交社保，這部分人的工資怎么入賬 146、退休返聘人員工資及保險的處理 |
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版塊九、差錯調整稅會處理 |
147、當年資產負債類科目調整 148、當年的損益類科目調整 149、以前年度資產負債類科目調整 150、以前年度損益類科目調整 |
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版塊十、清算注銷稅會處理 |
151、往來科目的清理 152、存貨等資產類科目的清理 153、支付清算費用 154、所有者權益類科目的處理 155、以前年度損益調整怎么做？ 156、公司取得的哪些“股息紅利”適用免稅政策？ 157、公司將其持有股權捐贈或贈送的財稅處理怎么做？ 158、公司因注銷無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除? |
學員評價
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購買協(xié)議
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校（m.sinada.com.cn） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網校（m.sinada.com.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校（m.sinada.com.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校（m.sinada.com.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1 直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2 甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3 課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4 直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5 體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策：網校課程為服務類商品，購買后無任何在線學習及下載使用記錄，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8 如需發(fā)票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯(lián)網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機（平板電腦）在線登錄，2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可，若網校檢測到異常行為將觸發(fā)安全處理機制，有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異?；虿僮鳟惓５惹闆r，乙方出于保護原則，將鎖定相應賬號， 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制，如有疑問可聯(lián)系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
8 完整協(xié)議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
10 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
11.3 本協(xié)議生效后，非經法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
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甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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