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如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負數(shù)發(fā)票？
納稅人可使用增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具正數(shù)發(fā)票、負數(shù)發(fā)票。上一期我們學習了如何開具正數(shù)發(fā)票，今天就一起來看看如何開具負數(shù)發(fā)票吧。
01
何種情形需開具負數(shù)發(fā)票
如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具負數(shù)發(fā)票進行沖銷。
02
先填開發(fā)票紅字信息表
先填開增值稅專用發(fā)票紅字信息表，區(qū)分購買方申請和銷貨方申請。
點擊紅字信息表，增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開，彈出開具紅字發(fā)票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。
03
信息表兩種申請方式：
購買方申請和銷售方申請
購買方填開紅字信息表。根據(jù)對應(yīng)藍字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，直接點擊下一步。選擇未抵扣，需填寫藍字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點擊下一步，進入填開界面，購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍字發(fā)票進行填寫，確認無誤，點擊上傳。
銷售方申請?zhí)铋_紅字信息表。需填寫藍字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點擊下一步，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍字發(fā)票，進入信息表填開界面，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息；數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進行手工填寫，確認無誤，點擊上傳。
紅字發(fā)票信息表填寫比對藍字發(fā)票確認信息無誤，上傳后直至審核通過即可使用。
04
使用對應(yīng)紅字發(fā)票信息表開具負數(shù)發(fā)票
進行負數(shù)發(fā)票填開。選擇增值稅電子專用發(fā)票負數(shù)，查詢后使用對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表進行增值稅電子專用負數(shù)發(fā)票開具。
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