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匯算清繳時應(yīng)報哪些資料?
【問題】
匯算清繳時應(yīng)報哪些資料?
【回答】
（1）企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）；
（2）財務(wù)報表；
（3）計稅成本對象確定專項(xiàng)報告（國家稅務(wù)總局公告2014年第35號）
房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)就已完工產(chǎn)品成本對象確定原則、依據(jù)，共同成本分配原則、方法，及開發(fā)項(xiàng)目基本情況、開發(fā)計劃等出專項(xiàng)報告，在產(chǎn)品完工當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納稅申報時，隨同《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》一并報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
（4）年度申報時，企業(yè)須出具完工產(chǎn)品實(shí)際毛利額與預(yù)計毛利額間差異調(diào)整情況報告；
（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)、備案事項(xiàng)確認(rèn)相關(guān)文書；
（6）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。
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于仁德老師：稅務(wù)師，實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師、財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，包括十五年稅務(wù)稽查、兩年征管、五年稅政法規(guī)工作。目前在全國多家納稅人俱樂部及各省講授房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實(shí)操和營改增應(yīng)對等財稅實(shí)務(wù)課，培養(yǎng)了眾多財務(wù)總監(jiān)。近年來，為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團(tuán)的財稅顧問。
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