河南省電子稅務(wù)局常見問題解答來啦！

來源: 河南稅務(wù) 編輯：fengjunyan 2020/12/16 11:48:58　　字體：大小

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河南省電子稅務(wù)局常見問題解答來啦！快來看看你有沒有相同的疑問吧~

1.小規(guī)模納稅人，符合月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)，還需要填寫增值稅減免稅明細(xì)表嗎？

答：僅月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人，如沒有其他減免稅業(yè)務(wù)，空表保存《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》申報(bào)即可。

2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)提示“增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模適用2016年版)未保存”？

答：請僅保存小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表(主表)后再次申報(bào)。

小規(guī)模填表順序?yàn)樵鲋刀惣{稅申報(bào)表(主表)→增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表→增值稅納稅申報(bào)表附列資料（非必填）→增值稅納稅申報(bào)表(主表)。

3.小規(guī)模納稅人代開專票適用3%征收率減按1%征收，系統(tǒng)默認(rèn)“否”,選擇不了是怎么回事？

答：如您稅費(fèi)種認(rèn)定中增值稅稅率有3%征收率，此欄會默認(rèn)“是”，并且下拉框可選擇。若稅費(fèi)種認(rèn)定中沒有3%征收率則系統(tǒng)默認(rèn)為否，下拉框不可選擇。

4.營改增企業(yè)有5%征收率的業(yè)務(wù)，但小規(guī)模增值稅申報(bào)表應(yīng)征增值稅不含稅銷售（5%征收率）為灰色不能填寫？

答：請您點(diǎn)擊【我的信息】--【稅費(fèi)種認(rèn)定信息】里查看，增值稅稅種是否有征收率0.05選項(xiàng)且在效期內(nèi)的，如果有請點(diǎn)擊【同步注冊信息】--點(diǎn)擊【保存】；如沒有征收率0.05選項(xiàng)需聯(lián)系辦稅服務(wù)廳核定。

5.增值稅預(yù)繳項(xiàng)目編號和項(xiàng)目名稱帶不出來？

答：此項(xiàng)需要手工填寫。

6.增值稅預(yù)繳申報(bào)表，預(yù)征稅額不等于銷售額×預(yù)征率？

答：“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(即含稅金額)。

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