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發(fā)生免稅或簡易計稅的應稅行為如何開具數(shù)字化電子發(fā)票?
【問題】
發(fā)生免稅或簡易計稅的應稅行為如何開具數(shù)字化電子發(fā)票?
【回答】
需先進行項目信息維護，具體操作一起來看一下吧。
第一步：
登錄【電子稅務局】-【我要辦稅】-【開票業(yè)務】，選擇【開票信息維護】-【項目信息維護】。
第二步：
在項目信息維護模塊，點擊“添加”按鈕，以銷售計算機為例，在商品和服務稅收分類編碼搜索“計算機”，選擇符合的商品編碼。
第三步：
1.【優(yōu)惠計稅和簡易計稅】欄選擇“是”，【優(yōu)惠政策及簡易計稅類型】欄選擇“免稅”或“簡易征收”；
2. 簡易計稅需在【稅率/征收率】欄選擇對應的征收率，計算機為“3%”；
3. 點擊【保存】后可查看添加的項目信息詳情或進行修改、刪除。
第四步：
在【藍字發(fā)票開具】模塊，點擊“立即開票”，在彈出框按需選擇對應的發(fā)票票種等欄目后點擊【確定】。
第五步：
進入藍字發(fā)票開具頁面，填寫購買方信息后，對是否含稅等欄目進行選擇。點擊“項目名稱“后的按鈕，選擇之前維護好的項目后，填寫其他項目信息。
第六步：
開票信息確認無誤后，點擊【發(fā)票開具】，跳轉至發(fā)票開具成功界面，點擊【查看發(fā)票】可以查看票面詳情。
“差額-簡易計稅”為特定業(yè)務場景，不適用以上操作流程，“差額-簡易計稅”流程如下：
1. 以勞務派遣服務為例，項目信息維護時，商品和服務稅收分類編碼應為“人力資源服務3040803010000000000”，【優(yōu)惠計稅和簡易計稅】欄應選擇“否”，稅率/征收率欄選6%。
2. 藍字發(fā)票開具時，點擊【立即開票】，選擇適用的發(fā)票類型、票種后，【差額征稅】下拉框需根據(jù)業(yè)務實際情況，選擇“差額-全額開票”或“差額-差額開票”中的一種，進入藍字發(fā)票開具界面，選擇維護好的項目信息，稅率/征收率欄將自動帶出為5%。其他開票流程與前述操作一致。
小貼士：
企業(yè)應根據(jù)相關政策文件規(guī)定和實際經營需求選擇差額開票業(yè)務。
以上就是優(yōu)惠計稅和簡易計稅的應稅行為開具數(shù)字化電子發(fā)票的操作流程~你學會了嗎？
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