關(guān)于印發(fā)《會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》的通知

財(cái)會〔2020〕11號

有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所：

　　為規(guī)范會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《中華人民共和國證券法》等，財(cái)政部會同證監(jiān)會制定了《會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，自2020年8月24日起施行。有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、關(guān)于備案渠道

　　會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會會計(jì)師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案系統(tǒng)（以下簡稱證監(jiān)會備案系統(tǒng)）填報(bào)備案信息。財(cái)政部、證監(jiān)會貫徹落實(shí)國務(wù)院“放管服”改革要求，通過系統(tǒng)間信息推送的方式實(shí)現(xiàn)備案信息共享。會計(jì)師事務(wù)所只需在一個(gè)系統(tǒng)填報(bào)備案信息，并在另一個(gè)系統(tǒng)確認(rèn)提交，無需重復(fù)填報(bào)。

　　二、關(guān)于首次備案

　　會計(jì)師事務(wù)所登錄財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)自動導(dǎo)出已有信息，會計(jì)師事務(wù)所核對、補(bǔ)充后提交；財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)自動將備案信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)；會計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。

　　會計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：可在線下將備案表格填寫完整后按要求上傳，證監(jiān)會備案系統(tǒng)將備案信息推送至財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)；會計(jì)師事務(wù)所在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中填報(bào)的信息與財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中核對更正相關(guān)信息后重新提交。

　　三、關(guān)于重大事項(xiàng)備案

　　已備案會計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條第（一）至（六）項(xiàng)變更的，按照《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》規(guī)定在省級財(cái)政部門履行相關(guān)程序后，財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)同步將相關(guān)變更信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)，會計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。

　　已備案會計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條其他變更事項(xiàng)的，可以選擇財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報(bào)備案信息。

　　四、年度備案

　　會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前按本辦法規(guī)定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報(bào)。

　　五、原證券資格會計(jì)師事務(wù)所首次備案信息填報(bào)方式

　　本辦法實(shí)施后，財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)、證監(jiān)會備案系統(tǒng)自動生成原證券資格會計(jì)師事務(wù)所備案信息，相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所可以選擇財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)進(jìn)行核對、補(bǔ)充填報(bào)。

　　附件： 會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法.docx

　　                                     財(cái)政部   證監(jiān)會

　　                                      2020年7月21日

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