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匯總納稅總機(jī)構(gòu)如何填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表?

來源: 上海稅務(wù) 編輯:張美好 2021/01/06 14:59:49  字體:

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【問題】

匯總納稅總機(jī)構(gòu)如何填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表?

【答案】

若匯總納稅總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)已按規(guī)范完成企業(yè)所得稅匯總納稅信息報(bào)告,總機(jī)構(gòu)在申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí),申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將其“企業(yè)類型”勾選為“跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)”,除正常填報(bào)申報(bào)表外,季度預(yù)繳申報(bào)中還需填報(bào)“總分機(jī)構(gòu)納稅人”填報(bào)部分(預(yù)繳納稅申報(bào)表第16、17、18、19行)及A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》,匯繳申報(bào)時(shí)需額外填寫附表A109000《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》。

匯總納稅總機(jī)構(gòu)如何填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表?

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