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2006年全國注冊稅務師考試大綱《稅收相關(guān)法律》

2006-2-21 0:0  【 】【打印】【我要糾錯

  第一篇 行政法律制度

  第一章 行政法基本理論概述

  一、 行政法基本理論概述

 。ㄒ唬┝私庑姓、行政權(quán)的概念

 。ǘ┦煜ば姓ǖ母拍詈吞卣

  (三)掌握行政法的基本原則和淵源

  二、行政法律關(guān)系

 。ㄒ唬┱莆招姓申P(guān)系

  (二)了解監(jiān)督行政法律關(guān)系

  第二章 行政主體

  一、行政主體概述

 。ㄒ唬┝私庑姓黧w的概念和特征

 。ǘ┱莆招姓黧w的行政職權(quán)

  二、行政機關(guān)及其工作人員

 。ㄒ唬┝私庑姓䴔C關(guān)的概念

 。ǘ┝私庑姓䴔C關(guān)中的工作人員的概念、權(quán)利和法律地位

 。ㄈ┦煜ぶ醒胄姓䴔C關(guān)和地方行政機關(guān)的概念和組成

  三、其他行使行政職權(quán)的組織

 。ㄒ唬┱莆招姓䴔C關(guān)委托的組織與法律、法規(guī)授權(quán)的組織

 。ǘ┱莆招姓䴔C關(guān)委托的組織與法律、法規(guī)授權(quán)的組織的區(qū)別

  第三章 行政行為

  一、行政行為概述

 。ㄒ唬┝私庑姓袨榈母拍詈吞卣

  (二)熟悉行政行為的內(nèi)容和效力

 。ㄈ┦煜ば姓袨榈姆诸

  (四)掌握行政行為的合法要件

 。ㄎ澹┱莆招姓袨榈臒o效、撤銷和廢止

  二、抽象行政行為

 。ㄒ唬┝私獬橄笮姓袨榈母拍睢⑻卣骱头诸

 。ǘ┦煜ば姓⒎ǖ母拍睢⑻卣饕约靶姓⒎ǖ闹黧w和分類

  三、具體行政行為

  (一)了解行政確認、行政監(jiān)督、行政給付、行政裁決

  (二)熟悉行政強制

 。ㄈ┱莆招姓魇

  四、稅務行政行為

 。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓袨楦攀

 。ǘ┦煜稅收行政立法

  (三)掌握幾種具體稅務行政行為

  第四章 行政許可法律制度

  一、行政許可概述

 。ㄒ唬┝私庑姓S可的概念和分類

  (二)熟悉行政許可的特征

 。ㄈ┱莆招姓S可的基本原則

  二、行政許可的設定

 。ㄒ唬┝私庑姓S可設定的概念和原則

 。ǘ┦煜ば姓S可設定的有關(guān)程序制度及可設定事項

 。ㄈ┱莆招姓S可設定權(quán)的劃分

  三、行政許可的實施

 。ㄒ唬┦煜ば姓S可實施主體

 。ǘ┱莆招姓S可實施程序

 。ㄈ┱莆招姓S可實施的期限規(guī)定

 。ㄋ模┝私庑姓S可實施的費用制度

  四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

 。ㄒ唬┝私庑姓S可監(jiān)督檢查制度

 。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度

 。ㄈ┦煜み`反行政許可法的法律責任

  第五章 行政處罰法律制度

  一、行政處罰概述

 。ㄒ唬┝私庑姓幜P的概念和特征

 。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則

  二、行政處罰的種類與設定

  (一)熟悉行政處罰的種類

 。ǘ┱莆招姓幜P的設定

  三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

 。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實施主體

 。ǘ┱莆招姓幜P的管轄

 。ㄈ┱莆招姓幜P的適用

  四、行政處罰程序

  (一)掌握行政處罰決定程序

 。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序

  (三)掌握行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

  五、稅務行政處罰

 。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓幜P的概念和種類

 。ǘ┦煜ざ愂者`法行為及其處罰

 。ㄈ┦煜ざ悇招姓幜P的設定和有關(guān)適用規(guī)則

  (四)掌握稅務行政處罰聽證程序

  第六章 行政復議法律制度

  一、行政復議概述

 。ㄒ唬┝私庑姓䦶妥h的概念和特征

  (二)熟悉行政復議的基本原則

  二、行政復議受案范圍

  (一)掌握行政復議受案范圍

 。ǘ┦煜ば姓䦶妥h中的抽象行政行為審查

  三、行政復議參加人

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h的申請人

  (二)掌握行政復議被申請人

  (三)掌握行政復議第三人

  四、行政復議機關(guān)及行政復議管轄

  (一)了解行政復議機關(guān)概念和范圍

 。ǘ┱莆招姓䦶妥h管轄

  五、行政復議程序

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h的申請和受理

  (二)掌握行政復議的審理

 。ㄈ┱莆招姓䦶妥h決定及其執(zhí)行

  六、稅務行政復議

 。ㄒ唬┝私舛悇招姓䦶妥h的概念和特征

 。ǘ┱莆斩悇招姓䦶妥h的范圍和管轄

  (三)掌握稅務行政復議申請和受理

  (四)掌握稅務行政復議審理中的證據(jù)

 。ㄎ澹┱莆斩悇招姓䦶妥h決定

  第七章 行政訴訟法律制度

  一、行政訴訟概述

  (一)了解行政訴訟的概念和特征

 。ǘ┦煜ば姓V訟的基本原則

  (三)掌握行政訴訟與行政復議的關(guān)系

  二、人民法院受理行政案件的范圍

 。ㄒ唬┝私馐馨阜秶母拍、確立方式、確定標準

  (二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

  三、行政訴訟管轄

 。ㄒ唬┦煜ば姓V訟管轄的概念

 。ǘ┱莆招姓V訟管轄的種類

  四、行政訴訟參加人

 。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告

  (二)掌握行政訴訟被告

  (三)掌握行政訴訟第三人

  (四)掌握行政訴訟代表人和代理人

  五、行政訴訟的證據(jù)

 。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的概念和種類

 。ǘ┱莆招姓V訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認定

 。ㄈ┱莆招姓V訟中的舉證責任

  六、行政訴訟程序

  (一)掌握行政訴訟的起訴和受理

 。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序

  (三)掌握行政訴訟第二審程序

 。ㄋ模┦煜ば姓V訟審判監(jiān)督程序

  七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

 。ㄒ唬┝私庑姓V訟的執(zhí)行

 。ǘ┝私夥窃V行政案件的執(zhí)行

  第二篇 民商法律制度

  第一章 民法基礎

  一、民法概述

 。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣

 。ǘ┦煜っ穹ǖ臏Y源

 。ㄈ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t

  二、民事法律關(guān)系

 。ㄒ唬┱莆彰袷轮黧w

  (二)熟悉民事法律關(guān)系的客體

  (三)熟悉民事法律關(guān)系的內(nèi)容

 。ㄋ模┝私饷袷路墒聦

  三、民事法律行為

 。ㄒ唬┝私饷袷路尚袨榈母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆彰袷路尚袨榈某闪⒁

 。ㄈ┱莆彰袷路尚袨榈姆诸

 。ㄋ模┦煜っ袷路尚袨榈男问

 。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я

  四、代理

 。ㄒ唬┝私獯淼母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆沾淼姆N類

 。ㄈ┱莆沾頇(quán)的行使

  (四)熟悉代理關(guān)系的終止

 。ㄎ澹┱莆諢o權(quán)代理

  五、時效和期間、期日

 。ㄒ唬┝私庠V訟時效的概念、特征和種類

 。ǘ┱莆赵V訟時效起算、中止、中斷和延長

 。ㄈ┱莆赵V訟時效與除斥期間的區(qū)別

 。ㄋ模┦煜て陂g的概念及適用

  第二章 物權(quán)法律制度

  一、物權(quán)概述

 。ㄒ唬┦煜の餀(quán)的概念和特征

 。ǘ┱莆瘴餀(quán)的原則

  (三)掌握物權(quán)的法律效力

  (四)熟悉物權(quán)的種類

  二、所有權(quán)

 。ㄒ唬┦煜に袡(quán)的概念和特征

 。ǘ┱莆账袡(quán)的取得和消滅

 。ㄈ┱莆账袡(quán)的保護

 。ㄋ模┝私饨ㄖ飬^(qū)分所有權(quán)的概念和特征

  (五)熟悉共有

  第三章 債權(quán)法律制度

  一、債概述

 。ㄒ唬┦煜母拍詈吞卣

 。ǘ┦煜姆申P(guān)系

  (三)掌握債的分類

  二、債的保全和擔保

  (一)掌握債的保全

 。ǘ┱莆諅膿;驹

 。ㄈ┱莆毡H蛽T诙愂照鞴苤械膽

  三、債的移轉(zhuǎn)和消滅

 。ㄒ唬┱莆諅囊妻D(zhuǎn)

 。ǘ┱莆諅南麥

  第四章 合同法律制度

  一、合同概述

  了解合同及合同法的概念和特征

  二、合同的分類

 。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤姆诸

  (二)熟悉合同分類的意義

  三、合同的訂立

 。ㄒ唬┦煜ず贤挠喠⑦^程

  (二)掌握合同的內(nèi)容和形式

 。ㄈ┱莆蘸贤男Я

  四、合同履行中的抗辯權(quán)

 。ㄒ唬┝私夂贤男兄械目罐q權(quán)的概念和特征

 。ǘ┱莆蘸贤男兄锌罐q權(quán)的種類

  五、合同的變更和解除

 。ㄒ唬┦煜ず贤淖兏

  (二)掌握合同的解除

  六、合同責任

 。ㄒ唬┱莆站喖s過失責任

 。ǘ┱莆者`約責任

  七、合同的主要種類

  (一)熟悉各類合同的概念

 。ǘ┱莆崭黝惡贤奶卣

  第五章 擔保法律制度

  一、保證

 。ㄒ唬┦煜けWC的概念和特征

  (二)掌握保證的一般規(guī)定

 。ㄈ┱莆納稅保證

  二、抵押權(quán)

 。ㄒ唬┱莆盏盅簷(quán)的概念、特征和抵押財產(chǎn)

 。ǘ┦煜さ盅汉贤

 。ㄈ┱莆盏盅簷(quán)效力及實現(xiàn)

 。ㄋ模┱莆占{稅抵押

  三、質(zhì)權(quán)

 。ㄒ唬┦煜べ|(zhì)權(quán)的概念、特征和種類

 。ǘ┦煜べ|(zhì)押合同

  (三)掌握質(zhì)權(quán)的效力及實現(xiàn)

 。ㄋ模┱莆占{稅質(zhì)押

  四、留置權(quán)

 。ㄒ唬┦煜ち糁脵(quán)的概念和特征

  (二)掌握留置權(quán)的效力及實現(xiàn)

  五、定金

 。ㄒ唬┦煜ざń鸬母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆斩ń鹆P則

  第六章 民事責任

  一、民事責任概述

 。ㄒ唬┝私饷袷仑熑蔚母拍詈吞卣

 。ǘ┦煜っ袷仑熑蔚姆N類

 。ㄈ┦煜っ袷仑熑蔚姆绞

  二、侵權(quán)責任

 。ㄒ唬┝私馇謾(quán)責任的概念和特征

  (二)掌握侵權(quán)行為的歸責原則

 。ㄈ┱莆找话闱謾(quán)行為

 。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾(quán)行為

  第七章 個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)法律制度

  一、個人獨資企業(yè)

 。ㄒ唬┝私鈧人獨資企業(yè)的概念和特征

 。ǘ┱莆諅人獨資企業(yè)設立、變更和終止

 。ㄈ┱莆諅人獨資企業(yè)的管理

  二、合伙企業(yè)

 。ㄒ唬┝私夂匣锲髽I(yè)的概念和特征

 。ǘ┦煜ず匣锲髽I(yè)的設立、變更和終止

 。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的管理

  第八章 公司法律制度

  一、公司法概述

  (一)熟悉公司的概念和特征

 。ǘ┱莆展镜姆N類

  (三)了解公司法的概念和特征

  二、公司的設立、變更、終止及清算

  (一)掌握公司的設立

 。ǘ┦煜す镜淖兏

 。ㄈ┦煜す镜慕K止與清算

  三、有限責任公司

 。ㄒ唬┝私庥邢挢熑喂镜母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆沼邢挢熑喂镜脑O立

 。ㄈ┱莆沼邢挢熑喂镜慕M織機構(gòu)

 。ㄋ模┱莆諊歇氋Y公司

  四、股份有限公司

 。ㄒ唬┝私夤煞萦邢薰镜母拍詈吞卣

  (二)掌握股份有限公司的設立

 。ㄈ┱莆展煞萦邢薰镜慕M織機構(gòu)

  (四)掌握股份有限公司的轉(zhuǎn)讓

 。ㄎ澹┦煜ど鲜泄

  五、公司其他相關(guān)制度

 。ㄒ唬┱莆展镜馁Y本制度

 。ǘ┱莆展镜呢攧罩贫

  (三)掌握公司的投資制度

 。ㄋ模┦煜す镜證券制度

  第九章 破產(chǎn)法律制度

  一、破產(chǎn)概述

 。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)及破產(chǎn)法的概念和特征

  (二)熟悉調(diào)整破產(chǎn)的法律規(guī)范

  二、破產(chǎn)能力與破產(chǎn)原因

  (一)熟悉破產(chǎn)能力

 。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)原因

  三、破產(chǎn)案件的申請與受理

 。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)案件的申請和管轄

 。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)申請的受理及法律后果

  (三)掌握債權(quán)申報

  四、債權(quán)人會議

 。ㄒ唬┦煜鶛(quán)人會議的性質(zhì)及組成

  (二)掌握債權(quán)人會議的如開、職權(quán)和表決

  五、和解和整頓

 。ㄒ唬┱莆蘸徒饧昂徒鈪f(xié)議

  (二)掌握整頓

  六、破產(chǎn)宣告與清算組

 。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)宣告

 。ǘ┦煜で逅憬M

  七、破產(chǎn)債權(quán)

 。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)債權(quán)的概念和特征

 。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)債權(quán)的范圍

  (三)掌握破產(chǎn)權(quán)的抵消

  八、破產(chǎn)財產(chǎn)

 。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)財產(chǎn)的構(gòu)成

  (二)熟悉破產(chǎn)財產(chǎn)的收回、處理和變現(xiàn)

 。ㄈ┦煜て飘a(chǎn)財產(chǎn)的分配

  九、破產(chǎn)程序的終結(jié)

 。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)程序終結(jié)的原因

 。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)案件終結(jié)程序及效力

  第十章 民事訴訟法

  一、民事訴訟法概述

 。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法的概念和特征

 。ǘ┝私饷袷略V訟法的效力

 。ㄈ┱莆彰袷略V訟法的基本原則

 。ㄋ模┱莆彰袷聦徟谢局贫

  二、民事訴訟的有關(guān)制度

 。ㄒ唬┱莆罩鞴芎凸茌

 。ǘ┱莆债斒氯撕驮V訟代理人

 。ㄈ┱莆彰袷略V訟證據(jù)

 。ㄋ模┦煜へ敭a(chǎn)保全和先予執(zhí)行

  三、審判程序

 。ㄒ唬┱莆掌胀ǔ绦

 。ǘ┝私夂喴壮绦

 。ㄈ┦煜ざ䦟彸绦

 。ㄋ模┦煜徟斜O(jiān)督程序

 。ㄎ澹┝私舛酱俪绦

  (六)了解公示催告程序

  四、執(zhí)行程序

  (一)了解執(zhí)行程序的概念和特征

 。ǘ┦煜(zhí)行程序的有關(guān)規(guī)定

  第三篇 刑事法律制度

  第一章 刑法

  一、刑法概述

 。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶

  (二)熟悉刑法基本原則

 。ㄈ┦煜ぷ吩V時效

  二、犯罪及其構(gòu)成

 。ㄒ唬┦煜し缸锏母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆辗缸飿(gòu)成

 。ㄈ┦煜ふ敺佬l(wèi)與緊急避險

  三、故意犯罪過程中的形態(tài)

 。ㄒ唬┱莆辗缸锛人

  (二)掌握犯罪預備

 。ㄈ┱莆辗缸镂此

  (四)掌握犯罪中止

  四、共同犯罪

  (一)掌握共同犯罪的概念和成立條件

 。ǘ┦煜す餐缸锏男问

  (三)掌握共同犯罪人的種類

  五、刑罰概述

 。ㄒ唬┝私庑塘P的概念和特征

  (二)掌握刑罰的種類

  六、刑罰和適用

 。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍睢⒃瓌t和情節(jié)

 。ǘ┱莆绽鄯浮⒆允、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

 。ㄈ┱莆諟p刑和假釋

  七、破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪概述

 。ㄒ唬┝私馄茐氖袌鼋(jīng)濟秩序罪的概念和構(gòu)成要件

  (二)熟悉破壞市場經(jīng)濟秩序罪的范圍

 。ㄈ┝私馕:Χ愂照鞴茏锏母拍詈蜆(gòu)成要件

 。ㄋ模┦煜の:Χ愂照鞴茏锏姆秶

  八、偷稅罪

 。ㄒ唬┝私馔刀愖锏母拍

 。ǘ┱莆胀刀愖锏臉(gòu)成

 。ㄈ┦煜ね刀愖锏牧啃

  九、抗稅罪

 。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍

 。ǘ┱莆湛苟愖锏臉(gòu)成

 。ㄈ┦煜た苟愖锏牧啃

  十、逃避追繳欠稅罪

  (一)了解逃避追繳欠稅罪的概念

 。ǘ┱莆仗颖茏防U欠稅罪的構(gòu)成

  (三)熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑

  十一、騙取出口退稅罪

 。ㄒ唬┝私怛_取出口退稅罪的概念

  (二)掌握騙取出口退稅罪的構(gòu)成

 。ㄈ┦煜を_取出口退稅罪的量刑

  十二、其他涉稅犯罪

 。ㄒ唬┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

 。ǘ┱莆諅卧、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

 。ㄈ┱莆辗欠ǔ鍪墼鲋刀悓S冒l(fā)票罪

 。ㄋ模┱莆辗欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

  (五)掌握非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

  (六)掌握非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

 。ㄆ撸┱莆辗欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪

  第二章 刑事訴訟法

  一、刑事訴訟法概述

 。ㄒ唬┝私庑淌略V訟及刑事訴訟法的概念和特征

 。ǘ┦煜ば淌略V訟法的基本原則

  二、刑事訴訟參與人

 。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人

 。ǘ┦煜て渌V訟參與人

  三、刑事訴訟中的有關(guān)制度

 。ㄒ唬┝私庑淌略V訟中的回避制度

  (二)掌握辯護和代理

 。ㄈ┱莆諒娭拼胧

 。ㄋ模┦煜ば淌赂綆袷略V訟

  四、刑事訴訟的管轄

  掌握立案管轄和審判管轄

  五、證據(jù)

  (一)了解證據(jù)的概念和特征

 。ǘ┱莆兆C據(jù)的種類

 。ㄈ┦煜み\用證據(jù)的基本原則

  (四)掌握證明

  六、立案、偵查、提 起公訴

  (一)掌握立案

 。ǘ┱莆諅刹

 。ㄈ┦煜ぬ崞鸸V

  七、刑事訴訟程序

 。ㄒ唬┱莆盏谝粚彸绦、第二審程序

 。ǘ┦煜徟斜O(jiān)督程序

 。ㄈ┦煜ば淌屡袥Q、裁定和決定