大力推進企業(yè)財務管理信息化，積極探索企業(yè)資金集中統(tǒng)一管理的有效途徑，是當前加強企業(yè)管理，深化企業(yè)改革，規(guī)范建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中一項非常重要的工作。

　　一、必須把財務管理作為企業(yè)管理的核心，切實加強企業(yè)資金的集中管理。

　　經(jīng)過各方面努力，國有企業(yè)三年改革與脫困的目標已基本實現(xiàn)。今年，我們要在鞏固國有企業(yè)改革與脫困成果的基礎上，繼續(xù)深化改革，把立足點放在企業(yè)內部，積極引導廣大企業(yè)切實加強管理，轉換機制，規(guī)范建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

　　加強企業(yè)的科學管理，是規(guī)范建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內容，是企業(yè)發(fā)展的永恒主題。目前，一些企業(yè)管理松散、漏洞很多，尤其在財務管理方面，多頭開戶、私設小金庫、虛報利潤、做假帳、會計信息失真等現(xiàn)象依然嚴重。這些問題影響和制約著企業(yè)的健康發(fā)展，甚至滋生腐敗和犯罪。推進國有企業(yè)的改革和發(fā)展，必須高度重視抓好企業(yè)的財務管理，真正把財務管理當作整個企業(yè)管理的核心，采取切實有效的措施，堵塞漏洞，規(guī)范制度，嚴格監(jiān)管?！肮茏∫粋€人，管好一本帳”，這是政府作為出資人理直氣壯應該抓的事，也是對企業(yè)的起碼要求。不這樣，我們的企業(yè)就沒有出路。在現(xiàn)代企業(yè)管理的實踐已由側重于人財物管理、繼而戰(zhàn)略管理、現(xiàn)在重點轉向文化管理的形勢下，一個連起碼的財務帳目都不能管好的企業(yè)是根本無法參與國際競爭的。

　　企業(yè)財務管理的核心是資金，資金是企業(yè)的血液。企業(yè)對財務的管理，說到底是對資金流量的集中管理與控制。從國外大企業(yè)經(jīng)營的實踐看，無一不是在資金管理上實行集中控制，這種控制非常嚴格，幾乎是無情的，一點余地也沒有。實踐證明，加強財務資金管理，不只是事后算帳、做帳、統(tǒng)計、結算，而必須是把財務資金管理作為整個企業(yè)管理的核心，使之貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，從企業(yè)洽談合同、收取訂單乃至再前面的市場調查、項目可行性論證開始，就必須認真考慮企業(yè)的財務和贏利能力，以保證企業(yè)取得最大的經(jīng)濟效益。從這個意義上講，財務管理是一個大概念。抓財務管理，就是在抓企業(yè)管理。我們必須確定這樣的理念：企業(yè)的關鍵在管理，管理的核心在財務，財務的重點在資金。國家經(jīng)貿委李榮融主任多次強調，企業(yè)的生存和發(fā)展，向內要靠加強財務資金管理，向外要靠技術進步，搞好企業(yè)最基本的就這兩條。通過加強財務資金管理，盡快把企業(yè)的管理水平提高上去。目前，一些國有企業(yè)在加強財務管理方面積累了許多好的經(jīng)驗，如實行預算管理，嚴格資金結算，加強成本控制和內部審計等，出現(xiàn)了不少好的典型，但要真正把財務管理作為整個管理的核心，貫穿在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一環(huán)節(jié)上，多數(shù)企業(yè)還有相當大的差距，需要我們再作很大的努力。

　　二、必須把推進財務管理信息化作為加強財務資金管理的有效手段，加快建設企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)。
　
　　財務資金管理很重要，究競怎么搞，現(xiàn)在路子已逐步明確。認真分析一些企業(yè)在管理上存在的問題，主要不是制度不完善，而是執(zhí)行不嚴，沒有硬的約束。雖然有制度，但隨意性非常大。出現(xiàn)這類問題的主要原因：一是企業(yè)的觀念沒解決，嚴格而科學的管理往往只停留在形式上；二是有些制度本身不切實際，難以操作；三是即使有些制度是好的，但再好的制度也要人去做，而我們的管理方法還是人管人、人看人，財會人員受企業(yè)領導人制約，結果可能出現(xiàn)“站得住的頂不住，頂?shù)米〉恼静蛔　钡臓顩r。解決這一問題的關鍵，是加強制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，最大限度地消除制度執(zhí)行中的人為因素，運用信息技術手段，設定硬的軟件程序，把管理制度和企業(yè)規(guī)程變成大家共同遵守又誰都無法擅自更改的計算機程序，通過計算機硬授權，用程序來規(guī)范所有人的行為，以保證制度的貫徹執(zhí)行?，F(xiàn)在，國外的大企業(yè)和跨國公司對遍布全球的上千家子公司、分公司進行管理，使用的都是統(tǒng)一軟件、規(guī)范的程序和先進的網(wǎng)絡技術。搞管理，不能只憑覺悟，沒有現(xiàn)代化的手段做不成事。

　　使用統(tǒng)一軟件，加強對企業(yè)財務資金的集中統(tǒng)一管理，有利于提高企業(yè)財務信息的真實性；有利于提高企業(yè)資金運作的透明度；有利于提高企業(yè)資金使用的效益；有利于提高整個企業(yè)的管理水平，加快與國際經(jīng)濟接軌。李榮融主任多次強調，推進財務管理信息化是當前建立現(xiàn)代企業(yè)制度的具體措施，這項工作不僅關系到企業(yè)發(fā)展，還關系到國民素質的提高，不推不行。他要求高度重視并抓緊推進這項工作，爭取經(jīng)過幾年努力，在大部分國有重點企業(yè)建立起財務管理信息化系統(tǒng)。目前，從面上企業(yè)看，管理信息化建設還不平衡，有的企業(yè)起步早，并投入了較大的資金，有的現(xiàn)在還沒有規(guī)劃。今年我們要求國家重點企業(yè)率先起步，打好基礎，這是我們在完成三年改革脫困階段性目標后，推動國有企業(yè)制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，迎接入世挑戰(zhàn)所必須要做的一項重要工作。

　　三、必須把軟件技術與企業(yè)管理實際結合起來，認真研究解決財務管理信息化過程中的矛盾和問題。

　　推進財務管理信息化，建立起一個規(guī)范、高效、先進的財務管理信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，對所有企業(yè)來說，都是一項全新的工作。雖然有些企業(yè)起步較早，也積累了不少經(jīng)驗，但總的看任務還很艱巨，有大量的具體工作要做。據(jù)我們調查，就這項工作的技術角度來說，多數(shù)已經(jīng)起步的企業(yè)確實碰到了不少問題。如“離線”，由于生產(chǎn)裝備和其它技術手段的限制，多數(shù)信息不在線，靠人工錄入；“孤島”，管理的各個環(huán)節(jié)分別建立了系統(tǒng)，但系統(tǒng)之間孤立不對接，聯(lián)不了網(wǎng)；“有縫”，即使在一個子系統(tǒng)內，各道工序之間的信息連接有縫隙，不連貫；再就是人才缺乏等等。企業(yè)推進管理信息化，需要有統(tǒng)一規(guī)劃，需要技術的支持。

　　這幾年，我國軟件技術的發(fā)展是很快的。據(jù)有關方面統(tǒng)計，1999年中國軟件市場銷售總額為176億元，其中應用軟件、支撐軟件和系統(tǒng)軟件分別占63%、25%和12%。在應用軟件中，財務及企業(yè)管理軟件市場銷售額為48億元，占應用軟件的43.6%，占整個軟件市場的27.3%，是中國軟件市場的最大一個板塊。軟件技術的發(fā)展，始終離不開應用企業(yè)，或者說它的根子就在應用企業(yè)。企業(yè)的實際是軟件發(fā)展的立足點，企業(yè)的需求是軟件發(fā)展的方向。下一步，企業(yè)要大力推進財務管理信息化建設，這為我國軟件行業(yè)的發(fā)展提供了足夠大的市場空間，這是一次很好的機遇。因此，軟件公司要主動加強與企業(yè)的聯(lián)系，根據(jù)企業(yè)管理的實際要求，不斷改進和更新軟件技術，圍繞財務資金管理，研究提出管理上最基本的制度，通過計算機來強制實現(xiàn)，不斷總結經(jīng)驗，完善提高。

　　管理需要軟件，軟件要有管理，把二者很好地結合起來，共同研究開發(fā)出符合企業(yè)實際的財務管理信息系統(tǒng)，是我們推進企業(yè)財務管理信息化建設的重要任務。要積極推進企業(yè)與軟件公司的交流，共同研究并切實解決企業(yè)統(tǒng)一財務管理軟件開發(fā)特別是二次開發(fā)中遇到的具體問題。從技術角度講，這是一個難點，也是我們推進工作的一個重點。把這個問題解決好了，拿出有效辦法，對面上企業(yè)的推廣應用是很有幫助的。大家形成合力，扎實工作，一起來推動企業(yè)財務管理信息化建設，并保證取得實效。

　　四、推進財務管理信息化建設的關鍵在企業(yè)領導。

　　在企業(yè)普遍建立財務管理信息系統(tǒng)，不只是用用計算機，搞搞網(wǎng)絡，它是一項重大的管理工程，實施起來，涉及到企業(yè)管理的理念、模式、資金運作方式、生產(chǎn)組織形式等諸多方面的變革。搞成功了，等于是企業(yè)的一個再造。如此浩繁工程，傷筋動骨，牽涉方方面面，必須“一把手”重視，上下齊心協(xié)力。企業(yè)經(jīng)營者在觀念上要先行一步，真正從參與國際競爭的戰(zhàn)略高度來認識自己的企業(yè)，領導好自己的企業(yè)，支持企業(yè)信息化建設。企業(yè)經(jīng)營者對管理信息化建設的重視不光是保證投入，更重要的還是管理的變革、力量的配置和利益的協(xié)調，包括企業(yè)經(jīng)營班子領導人對企業(yè)管理的方式本身也要適應新的系統(tǒng)運行要求。

　　企業(yè)財務管理信息化也是一項比較復雜的社會工程，政府有關部門要大力支持這項工作，積極引導，相互協(xié)作，共同為企業(yè)營造良好的環(huán)境。