一、中間業(yè)務的風險特點

　　我國商業(yè)銀行中間業(yè)務雖然規(guī)模較小，但形成的風險卻足以引起重視。其中，尤其以擔保類中間業(yè)務的風險較為明顯。我國銀行中間業(yè)務風險特點主要表現(xiàn)為：

    第一，信用風險和操作風險突出。一方面，我國現(xiàn)行的銀行體制和企業(yè)管理體制下，企業(yè)信譽總體水平較差，許多企業(yè)信用意識、法律意識淡薄。另一方面，由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務相應的內(nèi)控機制正處于逐步完善的過程中，內(nèi)部管理不嚴和操作的漏洞、錯誤加大了中間業(yè)務的風險程度。

　　第二，存在風險滯后現(xiàn)象，潛在風險大。中間業(yè)務在會計核算上主要是表外業(yè)務，由于銀行不運用自己的信貸資金，出現(xiàn)的風險不會及時暴露出來。

　　第三，擔保類中間業(yè)務的風險較為突出。擔保類中間業(yè)務雖然在出具之時不確立債權與債務關系，但一旦客戶違約，所產(chǎn)生的風險與貸款風險無異，風險產(chǎn)生后銀行往往處于不利的法律地位。信用化的擔保類中間業(yè)務風險觸發(fā)點較多，其所涉及的不僅是對申請人資信等方面的審查，還要對法律契約性風險進行嚴格的防范，不易進行全面及時監(jiān)測，這就為防范其風險造成了困難。目前，我國銀行業(yè)擔保類中間業(yè)務風險主要表現(xiàn)在銀行承兌匯票墊款比重明顯偏高，同時信用證墊款也值得關注。

　　第四，金融衍生業(yè)務產(chǎn)品的風險，衍生金融工具頭寸結構的復雜性限制了企業(yè)有效的管理和監(jiān)督風險的能力，同時由于衍生金融工具的高杠桿性，其微小的失誤常常給銀行帶來難以估量的打擊。

　　二、中間業(yè)務的風險控制

　　在開拓創(chuàng)新中間業(yè)務的同時，必須十分注意合規(guī)性，堅決執(zhí)行國家金融政策，接受央行的金融監(jiān)管，健全完善內(nèi)部控制體系，避免違規(guī)經(jīng)營和賬外經(jīng)營。

　　第一，建立科學的中間業(yè)務風險監(jiān)管體系。中國人民銀行制訂的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》，對促進銀行業(yè)大力發(fā)展中間業(yè)務，規(guī)范相關管理起到了重要的作用。隨著我國銀行業(yè)中間業(yè)務的迅猛發(fā)展，央行還應對中間業(yè)務進行分類管理，根據(jù)不同情況，制定不同的管理辦法，特別是對每一項業(yè)務的服務范圍、業(yè)務流程、收費標準、權責利益、法律規(guī)定等進行嚴格規(guī)范，同時加強對中間業(yè)務的收費管理。同時，商業(yè)銀行內(nèi)部應建立健全中間業(yè)務內(nèi)部控制機制，從開辦各種業(yè)務品種之時起，就進行嚴格的風險控制。

　　第二，完善表外會計核算與管理方法，使表外業(yè)務透明化，提高中間業(yè)務的可控性。大量的中間業(yè)務，不直接反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)，造成銀行管理部門難以衡量和控制基層機構的業(yè)務風險，因此防范風險的第一步就是要完善表外會計核算標準，使表外業(yè)務透明化。

　　第三，加強經(jīng)營管理，健全中間業(yè)務內(nèi)控機制。一是建立嚴密科學的崗位分工和明確的工作職責，各項業(yè)務的操作層與監(jiān)督及風險管理層必須分開，明確內(nèi)部各層次管理人員的權限，實現(xiàn)對風險數(shù)量化、連續(xù)性的監(jiān)控。二是由于表外業(yè)務固有的靈活性，應根據(jù)不斷變化的實際業(yè)務開展情況，制訂更為科學有效的表外業(yè)務內(nèi)部控制制度與操作規(guī)程，以便使其切實可行，從而實現(xiàn)表外業(yè)務管理的規(guī)范化。三是切實提高人員素質，表外業(yè)務所涉及的不僅是基本的銀行業(yè)務知識，而且還涉及到法律、會計、國際金融、國際結算及國際貿(mào)易等相關方面的知識，熟悉這些知識，提高業(yè)務人員素質，不僅對于促進表外業(yè)務的發(fā)展大有益處，而且還能夠提高相關業(yè)務人員基本的風險防范能力。

　　第四，將中間業(yè)務納入資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)之內(nèi)。巴塞爾協(xié)議對表外業(yè)務的監(jiān)管和表內(nèi)業(yè)務一樣，運用資本充足率控制方式，通過資本規(guī)模來制約風險業(yè)務總額，通過對資本、風險資產(chǎn)權重和表外信貸業(yè)務轉換系數(shù)的限定來督促銀行削減風險業(yè)務，加強資本基礎，提高銀行經(jīng)營的安全性。我國可以根據(jù)國際通行做法，按照規(guī)定的風險系數(shù)對擔保類業(yè)務的風險程度進行監(jiān)測，根據(jù)風險程度指標對其予以總量上的控制：首先確定中間業(yè)務風險權數(shù)，確定中間業(yè)務總的風險資產(chǎn)數(shù)量，再合理測算總的風險程度；然后根據(jù)各基層行不同的業(yè)務風險程度和全行的風險程度，核定各基層行相關中間業(yè)務品種風險程度控制額度。

　　第五，優(yōu)化客戶結構，合理確定中間業(yè)務的范圍。針對部分客戶信譽不高、信用風險較高的現(xiàn)狀，應該高度重視對客戶的信用分析和評估，建立完善的客戶資信評價體系，對中間業(yè)務客戶實行同貸款客戶同一標準的資信評定，按照客戶的資信程度，確定中間業(yè)務開發(fā)的客戶范圍，確保與信用等級較高的客戶交易，防止發(fā)生新的信用風險。將信譽較差的客戶列入“黑名單”，嚴禁與列入“黑名單”客戶再發(fā)生新的交易，而將市場中資信程度最高的若干客戶作為交易的重點客戶。

　　第六，規(guī)避業(yè)務風險，實施反擔保保障。從審慎原則出發(fā)，一般對不采取任何風險措施的普通客戶不開辦業(yè)務。同時，積極制定保護性條款，落實擔保措施，加大保證金、擔保、抵押等實施比重，尤其是要堅持保證金及票據(jù)質押等反風險措施。對于較長期限的貸款承諾、額度授信與擔保，應該在合同中明確規(guī)定如企業(yè)財務狀況惡化則隨時可以取消等條款，同時應該根據(jù)客戶的經(jīng)營形勢和財務狀況，定期與客戶重新落實協(xié)定合同條款，以減少法律契約性風險及信用風險的發(fā)生概率。