主要管理制度概要 
 
　　一、崗位責任制

　　實行會計電算化的單位，一般可以設置如下的崗位：

　　1 總會計師。全面負責會計業(yè)務工作。

　　2 會計主管。負責管理會計日常工作。

　　3 憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作， 保證憑證編制的正確性完整性。

　　4 憑證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、 正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。

　　5 出納員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

　　6 系統管理員。負責系統軟、硬件的正常運行，負責系統運行環(huán)境的設置， 系統的安全與保密，系統的升級換代以及其它有關系統的管理工作。

　　7 系統維護員。負責硬件設備和軟件設備的維護工作， 協助系統管理員保證系統的正確運行。

　　8 會計檔案和磁性介質上（軟盤）的會計檔案的保管工作， 報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調閱工作。

　　二、操作管理制度概要

　　1 未經培訓合格者不符上機操作。

　　2 規(guī)定操作人員使用權限， 由系統管理員或者會計主管給每個操作人員設置使用權限密碼。

　　3 操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。

　　4 操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、 機器狀況以及故障處理辦法等內容。

　　5 操作人員不能擅自修改憑證的錯誤， 發(fā)現錯誤應立即報告會計主管或憑證編制人員。

　　6 操作人員應及時做好數據備份工作。

　　7 所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。

　　8 操作人員不得任意改變系統工作環(huán)境。

　　三、系統維護制度概要

　　1 機房內硬件必須指定專人負責。

　　2 機房內硬件由系統維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現問題的硬件應及時修理或更換。

　　3 軟件維護由專人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。

　　4 重大軟件維護項目應事先報請會計主管和系統管理員批準經同意后才能進行維護。

　　5 作好詳細維護記錄。

　　6 系統參數，包括系統運行環(huán)境、系統帳的套數、會計科目、使用權限等不得隨意變動，若確需變動、應事先報請會計主管和系統管理員批準。

　　四、機房管理制度概要

　　1 未經許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。

　　2 保持機房清潔，經常打掃各種設備上的塵埃。

　　3 嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。

　　4 未經許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。

　　5 如遇停電或者離開機房，關掉一切用電器電源。

　　6 不得隨意帶軟盤進入機房。

　　五、會計檔案管理制度概要

　　1 會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、 存儲在磁性介質上的會計數據以及與會計軟件系統有關的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。

　　2 及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。

　　3 嚴格執(zhí)行會計檔案的調閱規(guī)定， 調閱會計檔案必須經過會計主管和系統管理員批準。調閱人不得擅自復制會計檔案。

　　4 妥善管理磁性介質上的會計數據，注意防熱、防磁、防霉、防潮。

　　5 會計檔案銷毀按國家有關制度進行。