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第二題,是否調(diào)整租賃負(fù)債,寫詳細(xì)完整過(guò)程和分錄
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/22 11:21
#Excel#
應(yīng)調(diào)整租賃負(fù)債。 理由 第 4 年年末,甲公司從 “預(yù)計(jì)續(xù)租” 變?yōu)?“合理確定行使購(gòu)買權(quán)”,屬于租賃期(從 6 年縮為 5 年)和租賃付款額(新增購(gòu)買款 200 萬(wàn))的實(shí)質(zhì)性變更,需重新計(jì)量租賃負(fù)債。 調(diào)整過(guò)程及分錄 原租賃負(fù)債攤余成本(第 4 年末):按 6 年期、5% 利率計(jì)算,前 4 年攤余后余額為 185.95 萬(wàn)元(未付第 5、6 年租金現(xiàn)值)。 重新計(jì)量租賃負(fù)債:新付款額為第 5 年租金 100 萬(wàn) + 購(gòu)買款 200 萬(wàn) = 300 萬(wàn),按增量利率 6% 折現(xiàn)(1 年期現(xiàn)值),得 283.02 萬(wàn)元。 調(diào)整金額:租賃負(fù)債需調(diào)增 283.02-185.95=97.07 萬(wàn)元。 分錄: 借:使用權(quán)資產(chǎn) 97.07 租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費(fèi)用 2.93 貸:租賃負(fù)債 —— 租賃付款額 100
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怎么快速制作流程圖圳稅務(wù)服務(wù)號(hào),查看自己的實(shí)名的操作步驟
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/24 20:32
#Excel#
1. 關(guān)注“深圳稅務(wù)服務(wù)號(hào)”微信公眾號(hào)。 2. 點(diǎn)擊左下角“我要辦”,在彈出的菜單中選擇“實(shí)名辦稅”,進(jìn)入實(shí)名注冊(cè)界面。 3. 填寫對(duì)應(yīng)的姓名和身份證號(hào)碼,閱讀并勾選同意征信業(yè)務(wù)授權(quán)書,點(diǎn)擊“下一步”。 4. 填寫手機(jī)號(hào)碼,獲取手機(jī)驗(yàn)證碼并填寫,點(diǎn)擊“進(jìn)入實(shí)名認(rèn)證”。 5. 進(jìn)入“人臉識(shí)別系統(tǒng)”,根據(jù)提示信息進(jìn)行人臉識(shí)別操作。識(shí)別通過(guò)后,設(shè)置登錄密碼,點(diǎn)擊提交,注冊(cè)成功,即可查看自己的實(shí)名信息。
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登錄河北電子稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)一個(gè)進(jìn)銷的貨物數(shù)量,按開票日期,公司名稱,規(guī)格型號(hào),數(shù)量,單價(jià)等進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 該怎么操作
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/30 11:24
#Excel#
登錄系統(tǒng):訪問(wèn)國(guó)家稅務(wù)總局河北省電子稅務(wù)局,輸入用戶名、密碼和驗(yàn)證碼登錄。 進(jìn)入查詢界面:點(diǎn)擊 “辦稅”,選擇 “發(fā)票使用”,再進(jìn)入 “發(fā)票信息查詢”,點(diǎn)擊 “全量發(fā)票查詢”。 設(shè)置查詢條件:在 “發(fā)票查詢” TAB 頁(yè)選擇 “全量” 模式,根據(jù)需求設(shè)置開票日期、公司名稱等條件,可按規(guī)格型號(hào)篩選,獲取相關(guān)發(fā)票信息。 導(dǎo)出數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì):查詢結(jié)果出來(lái)后,將數(shù)據(jù)導(dǎo)出為 Excel 表格,利用表格的統(tǒng)計(jì)功能,按規(guī)格型號(hào)對(duì)數(shù)量進(jìn)行匯總計(jì)算,得出進(jìn)銷貨物數(shù)量。
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母公司吸收合并全資子公司,吸收后全資子公司注銷。母公司所得稅率15%,子公司所得稅率25%,子公司賬面除了設(shè)備類固定資產(chǎn)外,另有一套房產(chǎn)。請(qǐng)問(wèn)吸收合并涉及哪些稅種?稅率各多少?適用的稅法規(guī)定,或者稅務(wù)文件是哪些?
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/25 10:25
#Excel#
增值稅:若合并時(shí)將資產(chǎn)及相關(guān)債權(quán)、負(fù)債、勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓,不征稅(依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告 2011 年第 13 號(hào))。 企業(yè)所得稅: 符合特殊性稅務(wù)處理(原股東存續(xù)等):遞延納稅,子公司未彌補(bǔ)虧損可按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)(依據(jù)財(cái)稅〔2009〕59 號(hào)); 一般處理:子公司按清算所得 25% 繳稅,母公司按公允價(jià)確認(rèn)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)(母公司稅率 15% 適用于自身后續(xù)所得)。 土地增值稅:原投資主體存續(xù)的,房產(chǎn)轉(zhuǎn)移暫不征(依據(jù)財(cái)稅〔2018〕57 號(hào))。 契稅:原投資主體存續(xù)的,承受房產(chǎn)免征(依據(jù)企業(yè)改制重組契稅政策公告)。 印花稅:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)按萬(wàn)分之五,營(yíng)業(yè)賬簿按萬(wàn)分之二點(diǎn)五(依據(jù)《印花稅法》)。
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這個(gè)影響金額到底怎么計(jì)算
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:48
#Excel#
同學(xué)你好, 你是說(shuō) 1494的金額怎么得出來(lái)的嗎? 還是
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datediff函數(shù)用于計(jì)算兩個(gè)日期之間的時(shí)間,我比較單位是“月”可以有小數(shù)點(diǎn)嗎,比如2.1個(gè)月,,我看公式只能出來(lái)整數(shù)?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/30 09:13
#Excel#
你好,老師沒(méi)有看到這種。因?yàn)槊總€(gè)月都不一樣。
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老師,你好,我想問(wèn)下用filter函數(shù)跨表格一對(duì)多引用數(shù)據(jù),只能取到一個(gè)值,是什么情況
姜再斌 老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/14 14:29
#Excel#
前提,讓兩個(gè)表格的數(shù)據(jù)類型都一致。
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excel一直重疊字 無(wú)法輸入,您的文件已經(jīng)自動(dòng)保存到備份文件夾中,請(qǐng)勿擔(dān)擾。如果此錯(cuò)誤反復(fù)發(fā)生,請(qǐng)將錯(cuò)誤報(bào)告發(fā)送給我們
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/23 09:30
#Excel#
你好,將表格另存為,再試試
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