出納在處理現(xiàn)金收支流程時(shí)，應(yīng)該遵循以下步驟：
1. 接收現(xiàn)金：當(dāng)客戶或其他部門(mén)繳納現(xiàn)金時(shí)，出納應(yīng)該核對(duì)現(xiàn)金的金額和真?zhèn)?，并簽收收?jù)或其他相關(guān)文件。
2. 記賬：出納應(yīng)該記錄每筆現(xiàn)金交易的金額、日期、來(lái)源和用途。這些信息應(yīng)該被記錄在會(huì)計(jì)憑證中，以便于會(huì)計(jì)師進(jìn)行記賬。
3. 存款：出納應(yīng)該將現(xiàn)金存入銀行賬戶中。在存款前，出納應(yīng)該對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，確保金額無(wú)誤。
4. 支付：當(dāng)需要支付現(xiàn)金時(shí)，出納應(yīng)該核對(duì)支出的合法性，并將現(xiàn)金支付給收款人。出納應(yīng)該記錄每筆支出的金額、日期、收款人和用途。
5. 結(jié)算：出納應(yīng)該定期對(duì)現(xiàn)金賬戶進(jìn)行結(jié)算，并與銀行對(duì)賬單核對(duì)賬戶余額。如果發(fā)現(xiàn)賬戶余額不符，出納應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
6. 報(bào)告：出納應(yīng)該向財(cái)務(wù)部門(mén)提供現(xiàn)金收支流程的報(bào)告，以便于管理層監(jiān)控現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況。

總之，出納在處理現(xiàn)金收支流程時(shí)，應(yīng)該保持準(zhǔn)確、規(guī)范和透明，以確保公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健和合法性。