應(yīng)納稅額是指企業(yè)按照稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的稅款金額，應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)應(yīng)納稅的所得額。

在企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，如果其所得額超過了法定的免稅額或者減免稅額，那么就會產(chǎn)生應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額。具體來說，以下情況會產(chǎn)生應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額：
1.企業(yè)獲得的收入超過了法定的免稅額或者減免稅額；
2.企業(yè)的收入中存在應(yīng)稅所得項(xiàng)目，如利息、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)等；
3.企業(yè)的收入中存在不應(yīng)稅所得項(xiàng)目，如非居民企業(yè)的利潤分配、股息等；
4.企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)處置時(shí)，所得的收益需要繳納所得稅；
5.企業(yè)在進(jìn)行跨境交易時(shí)，需要繳納相關(guān)的稅款。

需要注意的是，企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額時(shí)，需要按照稅法規(guī)定的稅率和稅法規(guī)定的計(jì)算方法進(jìn)行計(jì)算。因此，企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，需要認(rèn)真核對相關(guān)的稅法規(guī)定，確保計(jì)算準(zhǔn)確無誤。