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如何確定本月所得稅費用轉結的金額?

網(wǎng)校學員| 提問時間:06/30 16:50
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李老師
金牌答疑老師
職稱:一年過注會六科,網(wǎng)校獎學金獲得者,擁有大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗,擅長將會計等理論和實操的結合,主攻注會會計答疑。
已解答10138個問題
確定本月所得稅費用轉結的金額,需要按照以下步驟進行:
1. 計算本月的應納所得稅額,即根據(jù)本月的利潤總額和適用的所得稅稅率計算出本月應納所得稅額。
2. 根據(jù)稅法規(guī)定和公司所在地的稅務部門的規(guī)定,確定本月應繳納的所得稅額。
3. 計算本月的所得稅費用,即將本月應繳納的所得稅額與上月末的所得稅預提余額進行比較,計算出本月需要計提的所得稅費用。
4. 根據(jù)公司的會計政策和稅務部門的規(guī)定,確定本月所得稅費用轉結的金額。一般情況下,所得稅費用會轉入負債科目中的“應交稅費”或“所得稅費用”科目中。

需要注意的是,確定本月所得稅費用轉結的金額時,需要考慮公司的實際情況和稅務部門的規(guī)定,確保計提和轉結的所得稅費用符合相關法規(guī)和會計準則的要求。
2023-06-30 16:58:06
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