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2021年小規(guī)模增值稅納稅申報表怎么填?



李老師
金牌答疑老師
職稱:一年過注會六科,網(wǎng)校獎學金獲得者,擁有大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗,擅長將會計等理論和實操的結合,主攻注會會計答疑。
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小規(guī)模納稅人需要填寫增值稅納稅申報表(簡稱“增值稅申報表”),以下是2021年小規(guī)模增值稅納稅申報表的填寫方法:
1. 填寫納稅人信息:填寫納稅人名稱、納稅人識別號、所屬期間等基本信息。
2. 填寫銷售情況:按照銷項稅額的稅率分類,填寫銷售額、銷項稅額、應納稅額等信息。
3. 填寫進項情況:按照進項稅額的稅率分類,填寫購買額、進項稅額、可抵扣進項稅額等信息。
4. 填寫其他應稅項目情況:如果納稅人有其他應稅項目,如貨物運輸服務、建筑服務等,需要按照稅率分類填寫相關信息。
5. 填寫減免稅額、免稅銷售額等情況:如果納稅人有減免稅、免稅銷售等情況,需要填寫相關信息。
6. 填寫已繳稅額:填寫本期已繳稅額,包括上期留抵稅額和本期實際繳納稅額。
7. 填寫應補(退)稅額:根據(jù)填寫的銷售、進項、其他應稅項目等情況,自動計算應納稅額和可抵扣稅額,得出應補(退)稅額。
8. 填寫附表:如果納稅人需要填寫附表,如固定資產(chǎn)清單、存貨明細表等,需要在附表中填寫相關信息,并在增值稅申報表中注明附表名稱及編號。
9. 簽名確認:填寫完畢后,納稅人需要在增值稅申報表上簽名確認。
以上是2021年小規(guī)模增值稅納稅申報表的填寫方法,希望對您有所幫助。如果您還有其他問題,可以隨時向我提問。
1. 填寫納稅人信息:填寫納稅人名稱、納稅人識別號、所屬期間等基本信息。
2. 填寫銷售情況:按照銷項稅額的稅率分類,填寫銷售額、銷項稅額、應納稅額等信息。
3. 填寫進項情況:按照進項稅額的稅率分類,填寫購買額、進項稅額、可抵扣進項稅額等信息。
4. 填寫其他應稅項目情況:如果納稅人有其他應稅項目,如貨物運輸服務、建筑服務等,需要按照稅率分類填寫相關信息。
5. 填寫減免稅額、免稅銷售額等情況:如果納稅人有減免稅、免稅銷售等情況,需要填寫相關信息。
6. 填寫已繳稅額:填寫本期已繳稅額,包括上期留抵稅額和本期實際繳納稅額。
7. 填寫應補(退)稅額:根據(jù)填寫的銷售、進項、其他應稅項目等情況,自動計算應納稅額和可抵扣稅額,得出應補(退)稅額。
8. 填寫附表:如果納稅人需要填寫附表,如固定資產(chǎn)清單、存貨明細表等,需要在附表中填寫相關信息,并在增值稅申報表中注明附表名稱及編號。
9. 簽名確認:填寫完畢后,納稅人需要在增值稅申報表上簽名確認。
以上是2021年小規(guī)模增值稅納稅申報表的填寫方法,希望對您有所幫助。如果您還有其他問題,可以隨時向我提問。
2023-07-13 15:47:17
