出納工作的職能主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 現(xiàn)金收付管理：出納需要負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作，包括收取客戶的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等，以及向供應(yīng)商、員工等支付現(xiàn)金。
2. 現(xiàn)金管理和保管：出納需要對(duì)公司的現(xiàn)金進(jìn)行管理和保管，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確性，同時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金流量的監(jiān)控和管理。
3. 賬務(wù)處理：出納需要對(duì)公司的現(xiàn)金收支進(jìn)行賬務(wù)處理，包括制作收支憑證、登記現(xiàn)金日記賬、制作銀行存款憑證等。
4. 銀行業(yè)務(wù)處理：出納需要處理公司的銀行業(yè)務(wù)，包括銀行存款、提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制：出納需要協(xié)助財(cái)務(wù)人員編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括現(xiàn)金流量表、銀行對(duì)賬單等。

總之，出納工作是公司日常財(cái)務(wù)管理中不可或缺的一環(huán)，需要負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、賬務(wù)處理、銀行業(yè)務(wù)處理等工作，確保公司現(xiàn)金流量的準(zhǔn)確性和安全性。