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問(wèn)題已解決

異地工程預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄中,應(yīng)該如何處理預(yù)繳稅款的抵扣情況?

網(wǎng)校學(xué)員| 提問(wèn)時(shí)間:08/22 19:56
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周老師
金牌答疑老師
職稱:多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn),稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋,讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)。
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異地工程預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄中,預(yù)繳稅款的抵扣情況應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。

如果預(yù)繳的稅款可以抵扣該企業(yè)在異地的應(yīng)納稅款,則應(yīng)按照以下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)(異地)賬戶
貸:銀行存款賬戶

如果預(yù)繳的稅款不能抵扣該企業(yè)在異地的應(yīng)納稅款,則應(yīng)按照以下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理:

借:工程施工成本賬戶
貸:應(yīng)交稅費(fèi)(異地)賬戶

需要注意的是,如果預(yù)繳的稅款不能在異地抵扣,但可以在其他地區(qū)抵扣,則應(yīng)在其他地區(qū)的應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中進(jìn)行處理。同時(shí),在異地和其他地區(qū)的應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中都應(yīng)記錄相應(yīng)的抵扣情況,以便于后續(xù)的稅務(wù)核算和管理。
2023-08-22 20:04:07
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