會計賬簿中的“現金日記賬”是記錄企業(yè)現金收支情況的一種賬簿。它的作用主要有以下幾個方面：
1. 記錄企業(yè)現金的收支情況?，F金日記賬是企業(yè)現金管理的重要工具，可以記錄企業(yè)每天的現金收入和支出情況，及時掌握企業(yè)的現金流動情況，為企業(yè)的經營決策提供重要的依據。
2. 明確現金賬務的來源和去向?，F金日記賬可以記錄每一筆現金的來源和去向，便于企業(yè)核對現金賬務的準確性，避免現金流失或錯誤。
3. 方便財務管理和稅務申報?，F金日記賬是企業(yè)財務管理和稅務申報的重要依據之一，可以幫助企業(yè)準確核算現金流量，及時完成稅務申報，避免稅務風險。
4. 便于審計和監(jiān)管?，F金日記賬是企業(yè)內部審計和外部監(jiān)管的重要依據之一，可以幫助審計人員和監(jiān)管機構了解企業(yè)的現金收支情況，查明企業(yè)的財務狀況和經營情況，保護企業(yè)和投資者的合法權益。