確定企業(yè)所得稅計(jì)算的稅務(wù)依據(jù)需要按照國(guó)家稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行操作。具體步驟如下：
1. 確定稅務(wù)主體：確定應(yīng)納稅的企業(yè)主體，包括企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等。
2. 確定納稅期間：確定企業(yè)所得稅計(jì)算的納稅期間，通常為一年。
3. 確定計(jì)稅方法：根據(jù)國(guó)家稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確定計(jì)稅方法，一般有核算方法和核定方法兩種。

- 核算方法：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，核算企業(yè)所得稅的稅基和稅額。核算方法包括全面核算和簡(jiǎn)化核算兩種。

- 核定方法：根據(jù)國(guó)家稅法和稅務(wù)部門的規(guī)定，對(duì)某些小型微利企業(yè)或特定行業(yè)的企業(yè)，可以按照一定比例核定企業(yè)所得稅的稅額。
4. 確定稅基：根據(jù)計(jì)稅方法，確定企業(yè)所得稅的稅基。稅基通常是企業(yè)的稅前利潤(rùn)，根據(jù)國(guó)家稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，需要進(jìn)行一系列調(diào)整和計(jì)算，如非稅收入、非稅收支出、資產(chǎn)減值損失等。
5. 確定稅率和稅額：根據(jù)國(guó)家稅法的規(guī)定，確定適用的企業(yè)所得稅稅率，并計(jì)算出企業(yè)所得稅的稅額。
6. 繳納企業(yè)所得稅：根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定，按照一定的時(shí)間周期，將計(jì)算出的企業(yè)所得稅及時(shí)繳納給稅務(wù)部門。

需要注意的是，企業(yè)所得稅的計(jì)算涉及到復(fù)雜的稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，建議企業(yè)在實(shí)際操作中，咨詢專業(yè)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以確保計(jì)算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。