那賬怎么做呢？

你的社保正常做賬就好了。。。個(gè)稅不用申報(bào)的，因?yàn)闆]有實(shí)發(fā)。

那不用分單位部分和個(gè)人部分了是吧，這個(gè)需要做工資表嗎？

不好意思，是我剛才有個(gè)失誤，非常抱歉。 交社保是需要做個(gè)人所得稅申報(bào)的，畢竟正如您說(shuō)的有個(gè)人部分。您就按個(gè)人承擔(dān)部分繳納社保。 賬務(wù)處理： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款

那單位全額承擔(dān)員工社保，那怎么做賬？

好的我們分兩部分來(lái)說(shuō)： 1、不承擔(dān)員工社保部分 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)） 2、單位承擔(dān)員工社保的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸： 銀行存款 ?繳納社保費(fèi)用?： 借：應(yīng)付職工薪酬（單位+個(gè)人部分）， 貸：銀行存款。? 兩者差別就在于發(fā)員工的薪酬時(shí)沒有扣他的社保全部發(fā)了。 注意一點(diǎn)：?jiǎn)挝怀袚?dān)了員工的社保不能在稅前扣除，所得稅要調(diào)增的。 您看看，要是還有什么咱們一起討好。