問題已解決
老師您好,請問是不是。使用權(quán)資產(chǎn)的折舊會形成遞延所得稅負(fù)債,租賃負(fù)債的利息會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)?



同學(xué)你好,使用權(quán)資產(chǎn)折舊是否會形成遞延所得稅負(fù)債,要看會計(jì)和稅法的差異。
01/04 16:04

84784958 

01/04 16:06
計(jì)稅基礎(chǔ)都是0的話

石澤芳老師 

01/04 16:10
同學(xué)你好,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為0會使當(dāng)期會計(jì)利潤小于應(yīng)納稅所得額,企業(yè)當(dāng)期多交稅,未來少交稅,形成遞延所得稅資產(chǎn)。

石澤芳老師 

01/04 16:11
負(fù)責(zé)計(jì)稅基礎(chǔ)為0會導(dǎo)致當(dāng)期會計(jì)利潤小于應(yīng)納稅所得額,企業(yè)當(dāng)期少交稅,未來多交稅,形成遞延所得稅負(fù)債。

84784958 

01/04 16:17
這些解釋我明白,就是實(shí)際操作時,我現(xiàn)在要確認(rèn)遞延所得稅

石澤芳老師 

01/04 16:39
你好同學(xué),如果計(jì)算基礎(chǔ)都是0就是你說那樣哦!
