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問(wèn)題已解決
年度終了，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債兩個(gè)科目是相互沖減的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好，這個(gè)是可以的，負(fù)債表的列示也可以是凈額
01/05 07:40
84784982 
01/05 07:56
如果遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債這兩個(gè)箱底后還有余額。怎么處理？
琦禎異寶 
01/05 08:00
您好，哪個(gè)多就把抵后差額列示（差額部分）
84784982
01/05 08:06
反向結(jié)轉(zhuǎn)做分錄嗎？
琦禎異寶
01/05 08:12
您好，不是，暫時(shí)性差異還是存在的，我們列示差額部分
84784982
01/05 08:19
可以舉個(gè)例子說(shuō)說(shuō)嗎，老師？
琦禎異寶
01/05 08:28
您好，好的，應(yīng)收賬款計(jì)提減值100產(chǎn)生??
借：遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸：所得稅費(fèi)用? 25
投房公允價(jià)值變動(dòng)增加200
借：所得稅費(fèi)用? 50
貸：遞延所得稅負(fù)債? 50
在負(fù)債表中我們列示遞延所得稅負(fù)債25
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