問題已解決
老師好。企業(yè)外購電器等禮品贈送客戶,要做視同銷售處理嗎?報稅時要填列在哪里啊?分錄怎么做呢?



您好,可以直接入費(fèi)用就可以了
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:銀行存款
01/08 16:23

84785044 

01/08 16:24
是之前購進(jìn)的電器,已經(jīng)入庫存商品了

84785044 

01/08 16:24
稅務(wù)上這批電器也已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅了

劉艷紅老師 

01/08 16:25
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)

84785044 

01/08 16:27
下個月申報稅務(wù)的時候要申報未開票收入嗎

劉艷紅老師 

01/08 16:28
要的,按未開票收入來申報

84785044 

01/08 16:31
那賬務(wù)處理,不需要做營業(yè)外收入這樣的嗎?老師有完整分錄可以參考下嗎

劉艷紅老師 

01/08 16:41
這個就是完整的分錄,交增值稅就可以了

劉艷紅老師 

01/08 16:42
這是因?yàn)楦鶕?jù)稅法規(guī)定,將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人視同銷售貨物的行為,需要征收增值稅

84785044 

01/08 17:03
但是賬務(wù)上不用確認(rèn)收入是嗎?這樣會造成賬上收入和稅務(wù)申報的收入不一樣的情況啊

劉艷紅老師 

01/08 17:10
賬上的和稅務(wù)的一樣,就多了一個增值稅
