小規(guī)模納稅人

增值稅 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款

三十萬以內(nèi)不交增值稅需要怎么處理呢

借：應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入

之前好像都沒有做這一步現(xiàn)在怎么處理呢

財務(wù)報表上一直有應(yīng)交稅費

你前面是怎么做的了

之前計提了，但是沒有交增值稅的沒有結(jié)轉(zhuǎn)

那不是掛在應(yīng)交增值上面了？

是的，就是看到財務(wù)報表上有應(yīng)交稅費

是不是需要把賬面上的全部結(jié)轉(zhuǎn)呢

是的，全都結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面

企業(yè)所得稅怎么計提呢

借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款