00:10:00
問題已解決
我23年未開票收入唄稽查了，24免更正申報了23年的報表，申報了未開票收入，繳納了滯納金，增值稅及附加，這些稅款在24年支付的，怎么入賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借預(yù)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整。
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅未應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費查補稅款
借應(yīng)交稅費查補稅款
貸銀行存款。
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金
貸銀行存款。
01/10 07:21
84785019 
01/10 07:41
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，
郭老師 
01/10 07:41
借預(yù)收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅未應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費查補稅款
借應(yīng)交稅費查補稅款
貸銀行存款。
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金
貸銀行存款。
84785019
01/10 07:41
那23年未開票收入沒走對公戶，走的老板私人賬戶呢？
郭老師
01/10 07:42
借其他應(yīng)收款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅未應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費查補稅款
借應(yīng)交稅費查補稅款
貸銀行存款。
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金
貸銀行存款。
84785019
01/10 07:43
賬上庫存200多萬，進項很多，申報無票收入時也抵扣了進項，只能結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的這部分成本？
郭老師
01/10 07:44
你實際銷售的哪些結(jié)版，哪些。
84785019
01/10 07:47
我佛結(jié)轉(zhuǎn)沒有一一對應(yīng)
84785019
01/10 07:47
進項夠隨便結(jié)轉(zhuǎn)的
郭老師
01/10 07:50
那你的庫存也不準(zhǔn)確吧
銷售數(shù)量乘以入庫單價，按照這個來結(jié)轉(zhuǎn)。
閱讀 178
描述你的問題，直接向老師提問
564
意見反饋
