那就是得盈利140萬這樣？我已經(jīng)申報(bào)了，我把有些沒有發(fā)票的也入賬了，我現(xiàn)在重新調(diào)整賬，再改申報(bào)表，這樣是可以的吧？

你不用調(diào)賬， 也不要對第4季度的稅務(wù)申報(bào)進(jìn)行更正申報(bào) 你在做2025年所得稅清算時(shí)，你在納稅調(diào)整表上，把 沒有發(fā)票的 成本 做納稅調(diào)增 到時(shí)候，這個(gè)清算主表上，就會自動算出，你還要補(bǔ)交多少稅，

可是 又說沒有發(fā)票的不能入賬，需要暫估，我沒有暫估， 沒有發(fā)票的直接入賬了?，F(xiàn)在是虧損狀態(tài)。所以我想把后面沒有發(fā)票入賬了的先刪除了（大概100萬），重新調(diào)整一下賬。 然后去改一下申報(bào)表。 重新調(diào)賬，改一下申報(bào)表，這樣是否可以的？

是這樣的， 沒有發(fā)票，的確是要暫估， 但是，暫估的結(jié)果，依然是作成本 借：費(fèi)用科目/存貨科目/成本科目 貸：應(yīng)付賬款-暫估/預(yù)付賬款/銀行存款 只要業(yè)務(wù)真實(shí)，沒有發(fā)票，對于賬務(wù)處理來說，沒有什么不合理的，就該入賬 只是說在2025/5/31前 還沒有收到發(fā)票，那么，稅局不允許抵扣成本， 這個(gè)只是稅會差異， 在計(jì)算 應(yīng)交所得稅? 時(shí)，產(chǎn)生的差異 財(cái)務(wù)賬是根據(jù) 會計(jì)法入的，和稅法沒有直接關(guān)系。 但是， 你一定要調(diào)賬，更正申報(bào)第4季度所得稅? ?肯定沒問題的，? ?稅局也是希望 公司 收入多計(jì)，成本少計(jì)，這樣他們多收到稅的

所以我現(xiàn)在入賬了就可以不管了，也不需要改成暫估，也是沒有問題的，對吧？ 只是在5.31前沒有取得相應(yīng)的發(fā)票我調(diào)增即可？

對的，這個(gè)理解完全正確 因?yàn)?，稅局最終確定 企業(yè)要不要交稅，主要就是那套清算表 你到清算時(shí)，還沒有收到發(fā)票，你就調(diào)增 財(cái)務(wù)賬不要調(diào)整， 因?yàn)?，它是?shí)實(shí)在在發(fā)生的業(yè)務(wù)，必須計(jì)賬，才能知道 一個(gè)公司的經(jīng)營業(yè)績，?

我昨天申報(bào)的時(shí)候，提示這個(gè)怕不怕？會不會導(dǎo)致被查賬風(fēng)險(xiǎn)？

稅局的這個(gè)提示，就是覺得 你們家 兩年的收入成本? 跨度太大了? 但是，業(yè)務(wù)真實(shí)，沒有關(guān)系的，? 而且 ，你家去年 毛利 都是負(fù)數(shù)，? 稅局也沒有查賬，所以，這兩個(gè)提示可以忽略 最主要的是 第3個(gè)指標(biāo)【利潤總額】 這個(gè)差距，真不是一般的大 收入多了將近 1倍 但是，最終的利潤總額 ，今年比去年 卻少得離譜了 【這部分是不是去年 也做過調(diào)賬的原因啊】 這個(gè)有可能會引起稅局查賬 但是，我覺得也不會現(xiàn)在查，他們一定會等到你們 清算結(jié)束 所以，如果那部分發(fā)票真收不到，你就早點(diǎn)做清算，這樣至少在 清算表上，能夠合理體現(xiàn)出，你們沒有少交稅

好的，年后3月份就做清繳可以吧？

對的，完全沒問題的，

非常感謝

不客氣， 同學(xué)，老師應(yīng)該的， 祝您生活愉快，工作順利