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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，第三季度預(yù)繳了所得稅，第四季虧損，算下來第三季度多預(yù)繳了5萬所得稅，怎么處理比較好？謝謝
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只能匯算清繳申請(qǐng)退稅的
第四季度退不盡量的不要退稅
有查賬的風(fēng)險(xiǎn)
01/11 18:59
84784971 
01/11 19:00
好的，那第四季度賬怎么做比較好，等于全年是多計(jì)提了所得稅了吧？
郭老師 
01/11 19:01
第四季度不需要做匯算清繳，退回來多少紅沖多少就行，不用提前做的。
84784971
01/11 19:03
但是這樣賬上的所得稅費(fèi)用不是多計(jì)提了嗎，等于費(fèi)用是多做了
郭老師
01/11 19:04
對(duì)的是的，但是它不影響交稅呀，你交稅是看利潤(rùn)總額，它影響的是凈利潤(rùn)。
84784971
01/11 19:07
第四季度不可以做這樣一筆分錄調(diào)回來嗎：
借：其他應(yīng)收款-所得稅退稅 5萬
貸：所得稅費(fèi)用5萬
郭老師
01/11 19:15
他一定就能退回來這些
能的話可以
84784971
01/11 19:17
不能退的話，不能再做憑證調(diào)整嗎
郭老師
01/11 19:21
可就是現(xiàn)在做也不準(zhǔn)確
不如年報(bào)有一塊
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