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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模繳納企業(yè)所得稅，是按季度會(huì)計(jì)利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅，還是可以彌補(bǔ)之前的虧損看有沒(méi)有盈利再預(yù)繳？
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您好，是可以彌補(bǔ)之前的虧損看有沒(méi)有盈利再預(yù)繳的
01/14 05:52
84785026 
01/14 05:59
如果去年有虧損，第二年第一季度盈利，企業(yè)所得稅是否可以彌補(bǔ)虧損后再繳納？還是要等到匯算清繳？
東老師 
01/14 05:59
需要等到做完匯算清繳以后才可以彌補(bǔ)虧損
84785026
01/14 06:00
如果去年盈利了，那就是看本年累計(jì)利潤(rùn)(會(huì)計(jì)利潤(rùn))來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅？
東老師
01/14 06:01
是的，沒(méi)有彌補(bǔ)虧損的情況就看本年利潤(rùn)
84785026
01/14 06:03
如果匯算清繳是5月做完的，我們是小規(guī)模，4月做第一季度納稅申報(bào)，還是要看本年累計(jì)利潤(rùn)，也就是1-3月的會(huì)計(jì)利潤(rùn)來(lái)預(yù)繳企業(yè)所得稅？不能彌補(bǔ)去年的虧損，等7申報(bào)的時(shí)候才可以彌補(bǔ)之前的虧損，按本年累計(jì)利潤(rùn)計(jì)提企業(yè)所得稅，再減去第一季度預(yù)交的，再減去虧損的？
東老師
01/14 06:04
是的，沒(méi)錯(cuò)的，就是你上面說(shuō)的這樣操作的
84785026
01/14 06:05
老師那計(jì)提所得稅的時(shí)候是直接計(jì)提彌補(bǔ)虧損后的嗎？需要做其他分錄嗎？
東老師
01/14 06:06
對(duì)，就是按照彌補(bǔ)虧損后繳納多少企業(yè)所得稅來(lái)計(jì)提的
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