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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工程，先發(fā)生人工成本，次月才確認(rèn)收入，并且人工成本已支付費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)這部分成本要怎么掛起來(lái)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
發(fā)生人工成本時(shí)
借：勞務(wù)成本
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)付職工薪酬等，根據(jù)實(shí)際支付方式和對(duì)象進(jìn)行相應(yīng)的貸方科目選擇）
次月確認(rèn)收入時(shí)
同時(shí)將勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（假設(shè)該工程收入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
01/16 09:57
84784981 
01/16 10:09
我這樣做對(duì)嗎？是先做薪酬申報(bào)了，
樸老師 
01/16 10:09
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784981
01/16 10:15
老師，我這樣掛了以后，資產(chǎn)負(fù)債表不平，
樸老師
01/16 10:16
勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
84784981
01/16 10:16
差額就是這部分成本
樸老師
01/16 10:16
這個(gè)得結(jié)轉(zhuǎn)損益的
你沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)損益吧
84784981
01/16 10:16
沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)檫€沒(méi)有確認(rèn)收入
樸老師
01/16 10:17
你先做未開(kāi)票收入吧
要不然就先掛往來(lái)別做工資
84784981
01/16 10:17
怎么結(jié)轉(zhuǎn)？，那我以后要用這部分成本怎么辦？
樸老師
01/16 10:20
同學(xué)你好
你把上面的分錄紅沖了
只做
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
84784981
01/16 10:24
老師，那不用應(yīng)付職工薪酬科目了嗎？這個(gè)做了個(gè)稅薪資申報(bào)了
樸老師
01/16 10:25
如果申報(bào)了個(gè)稅那就必須確認(rèn)收入，先做未開(kāi)票收入，然后計(jì)提工資計(jì)提成本，下個(gè)月開(kāi)票紅沖未開(kāi)票收入
84784981
01/16 11:54
老師， 還有別的處理方法嗎？
樸老師
01/16 11:55
么有哦
因?yàn)槟銏?bào)工資個(gè)稅了
84784981
01/16 11:57
老師，可以把應(yīng)付職工薪酬掛到其他應(yīng)付款的往來(lái)里嗎
樸老師
01/16 12:05
工資的話(huà)正常做
金額就是個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保金額
比如說(shuō)個(gè)人社保金額是500
那就
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借管理費(fèi)用企業(yè)社保
貸應(yīng)付職工薪酬企業(yè)社保
這樣
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