若期限較短、用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付或未嚴(yán)格區(qū)分，可在 “銀行存款” 科目核算。 若為獲取利息收益、資金用途受限，可在 “其他貨幣資金” 科目核算。 若期限較長(zhǎng)（通常超一年）且企業(yè)有意圖和能力持有至到期，可在 “持有至到期投資” 科目核算。