同學(xué)你好 應(yīng)在 12 月確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用。因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn) 9 - 12 月會(huì)計(jì)折舊與稅法一次性扣除的差異在 12 月已形成，雖第 4 季度申報(bào)時(shí)才填加速折舊表，但遞延所得稅費(fèi)用在產(chǎn)生暫時(shí)性差異的當(dāng)期即 12 月確認(rèn)。