上年度開具增值稅發(fā)票并當年收到錢，下年因資質(zhì)原因，上年開具發(fā)票作廢并重新開具有資質(zhì)的公司，錢退回原來的公司賬戶 ， 然后我們公司給有資質(zhì)的公司提供發(fā)票把錢要回來；現(xiàn)在問題上年我們開具增值稅發(fā)票后，因沒有成本發(fā)票并做個暫估成本的，下一年沖紅發(fā)票后，沖掉暫估成本，有沒有影響上年的企業(yè)所得稅：