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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，12月做了小規(guī)模的未開(kāi)票收入，1月公司升一般納稅人了，1月開(kāi)票按6%開(kāi)（包括了12月的未開(kāi)票收入的發(fā)票），一月需要沖未開(kāi)票收入，怎么做賬呢？
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12 月做未開(kāi)票收入時(shí)，借 “應(yīng)收賬款等”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”。1 月先沖減：借 “應(yīng)收賬款等”（負(fù)數(shù)），貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（負(fù)數(shù)）、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（小規(guī)模時(shí)期）”（負(fù)數(shù)）；再按一般納稅人確認(rèn)：借 “應(yīng)收賬款等”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”。稅務(wù)申報(bào)時(shí)在相應(yīng)欄次正確填寫(xiě)數(shù)據(jù)。
01/17 15:19
84784977 
01/17 15:21
可是老師，1月報(bào)增值稅時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)帶出6%的稅款，可以修改嗎？
樸老師 
01/17 15:23
這個(gè)你得找稅局哦
開(kāi)不出來(lái)一個(gè)點(diǎn)的了
84784977
01/17 15:28
我的賬上沖了一個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)，
樸老師
01/17 15:31
是的
然后再做六個(gè)點(diǎn)的
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