是的，老師！我計入長期待攤費用了，想知道經(jīng)營之后轉(zhuǎn)入管理費用-開辦費嗎？開辦費不是不計入當年的利潤總額？那么申報怎么做呢？

是 是 申報所得稅預繳正常抵扣 匯算清繳按稅法的來抵扣還是該抵扣的抵扣不允許抵扣的調(diào)增

老師！稅法說開辦費不計入生產(chǎn)經(jīng)營后的損益，如果開辦費在運營之后，一次性轉(zhuǎn)入管理費用-開辦費，預繳所得稅的時候，不是相當于計入損益了嗎！

稅法籌建期做了管理費用開辦費預繳填寫負數(shù)利潤 匯算清繳調(diào)增利潤0 你這個籌建期不是做了長期待攤費用開辦費 你沒有做管理費用開辦費 你是營業(yè)期才做管理費用開辦費不是嗎

老師，我做的是長期待攤費用-開辦費4800萬，如果6月份月企業(yè)投產(chǎn)，第一筆收入200萬，成本150萬，經(jīng)營后期間費用60萬萬，我6月份預繳所得稅時營業(yè)收入填寫200萬，營業(yè)成本填寫150萬，利潤總額是填寫-10萬，還是付-4810萬？

期間費用包含開辦費嗎 看你賬上的

這個60萬不包含開辦費，開辦費是4800萬！

你好，那你按照哪個方法攤銷？一次攤銷還是分三年？

想一次攤銷，第2季度所得稅的時候怎么申報？

如果一次攤銷的話，就填寫4810賬上一次做賬務(wù)處理就行。

4810是一個負數(shù)，剛才寫錯了。

老師！假如2023年我做的長期待攤費用，2024年是不是匯算清繳的時候，就不用做納稅調(diào)整了？還有開辦期間我做了一部分招待費，需要在2024年匯算清繳時候調(diào)整嗎？

不需要 營業(yè)期匯算清繳調(diào)整

收到！謝謝老師非常感謝

不用客氣，工作愉快