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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司所有五險(xiǎn)全部單位承擔(dān)，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提和繳納時(shí)做分錄時(shí)怎么做，細(xì)點(diǎn)，感謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答琦禎異寶
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,ACCA
?您好，社保公司全負(fù)擔(dān)相當(dāng)于多發(fā)一部分工資
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
01/19 17:30
84784967 
01/19 17:38
是這樣的，我們是編制單位下面的二級(jí)企業(yè)，工資全部從編制單位發(fā)，社保全部我們企業(yè)購(gòu)買(mǎi)。這個(gè)分錄怎么做？感謝老師講解
琦禎異寶 
01/19 17:41
您好，也是上面的分錄，金額只是我們企業(yè)花費(fèi)的部分
84784967
01/19 17:44
我公司不發(fā)工資，只買(mǎi)社保。全部公司買(mǎi)
琦禎異寶
01/19 17:52
您好，我上面的分錄沒(méi)有工資的，就是社保，公司承擔(dān)個(gè)人部分就是相當(dāng)于發(fā)了工資
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