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老師你好，社保個人部分公司給給當福利了，所以發(fā)放工資這塊，就是計提100 發(fā)放100嗎？ 還是要做一比個人扣除不。
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你好
你的意思就是個人社保部分是公司負擔的嗎。
如果是公司負擔的這部分社保那就不從個人工資里面做其他應收款。
扣了個稅以后的工資都發(fā)給職工就可以了。
01/20 21:20
84785045 
01/20 21:24
意思是5800的工資扣除社保500多 報個稅 后面發(fā)放按實際的工資發(fā)，社保個人部分也是成本費用的一部分，也是工資的部分嗎。
84785045
01/20 21:28
老師我的意思是計提5800 報個稅5800 發(fā)放5800嗎
Fenny老師 
01/20 22:10
老師這邊把分錄給你寫一下
計提工資：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
發(fā)放的時候
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
應交個人所得稅
其他應收款-社保個人部分
借：管理費用-社保單位部分
貸：應付職工薪酬-社保單位部分
交社保的時候：
借：應付職工薪酬-社保單位部分
其他應收款-社保個人部分
貸：銀行存款
Fenny老師
01/20 22:10
這是按照正常計提工資發(fā)放工資的流程。
84785045
01/20 22:12
企業(yè)個人部分公司出了，因該不存在其他應收款 個人部分
我糾結(jié)的是個人個人部分是否報個稅
Fenny老師
01/20 22:20
需要計入工資薪金計個稅。
Fenny老師
01/20 22:20
要按照員工的收入報個稅，因為間接增加了員工的工資收入。
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