扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）

繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款

老師，我的這個問題是這樣的，公司有一員工快接近60歲了，不要求買社保，現(xiàn)在老板說補給這個員工10000元社保費，這種情況我怎么處理呀

補款金額按工資處理

老師，我知道要合并到個稅收入里申報對嗎？主要是我現(xiàn)在把這個款轉(zhuǎn)給這個員工，需要什么手續(xù)，是讓這個員工填一張領(lǐng)條嗎

可以填領(lǐng)款條，也可做到工資表中

老師，24年12月份的工資表已經(jīng)計提扎賬了，是不是要做到25年1月份的工資表里？

是的，做到25年1月份的工資表里

老師，這張工資表的實發(fā)工資就是減去扣除項后的金額和這一萬元的合計數(shù)，問題是1月份工資現(xiàn)在不發(fā)放，而這1萬元補貼現(xiàn)在馬上就要發(fā)放，這個需要區(qū)分嗎

即使現(xiàn)在發(fā)放，也是2月申報個稅時申報 可不區(qū)分了

老師，我現(xiàn)在發(fā)放這1萬元，這1萬元需要列支到哪里，不能什么手續(xù)都沒有就去了對嗎？

寫個領(lǐng)款單，進(jìn)行發(fā)放，2月申報時，再并入工資中申報

老師，這個領(lǐng)款單能不能用收條代替，還是說要有特定的格式

可以，能用收條代替

老師，這1萬元是算24年的費用還是25年的費用，因為只能合并到25.2月份申報，也就是所屬期是25.1月份對嗎

所屬期是25.1月份 可做為25年費用

老師， 我這邊有兩種單據(jù)，一種是三聯(lián)式的收據(jù)，一種是白條式的今( )到單據(jù)，請問讓這個員工填哪種領(lǐng)補貼？

白條式的今( )到單據(jù)，即可

老師，現(xiàn)在根據(jù)這個單據(jù)發(fā)放社保1萬元補貼以后，2月份就像平時發(fā)放現(xiàn)金福利一樣合并到工資薪金的收入里申 了對吧

是的，你的理解是對的。

老師，那這個社保補貼只能在25.1月份里計提了對嗎？計提到管理費用下社利費還是工資薪酬里呢？

計提到管理費用下 工資薪酬里