在稅局的 非居民企業(yè)所得申報(bào)模塊，進(jìn)行 所得稅代扣代理申報(bào) 同時(shí)，申報(bào)代扣代繳的增值稅 附加稅免稅不用申報(bào) 這些申報(bào)繳費(fèi)后， 進(jìn)行對(duì)外支付稅務(wù)備案 不超過 5 萬(wàn)美元不用備案 這個(gè)備案成功后。手機(jī)上立馬就會(huì)收到信息。 把備案表打印出來(lái)，

連同銀行的付匯申請(qǐng)書 以及合同給到銀行， 款項(xiàng)就可以支付出去了。可以直接支付外幣

老師您好，從稅費(fèi)角度看，直接付國(guó)外公司還是付給國(guó)外公司國(guó)內(nèi)辦事處 好一些？

從稅收角度看， 支付給國(guó)內(nèi)辦事處好一點(diǎn)， 因?yàn)椴徽撝Ц督o國(guó)內(nèi)還是國(guó)外，6% 的增值稅都可以抵扣，沒有區(qū)別 但是，企業(yè)所得稅的話，對(duì)外支付是 10% 的稅率要立馬支付掉，當(dāng)然可以抵扣應(yīng)納稅所得額的。 對(duì)內(nèi)支付 無(wú)需支付。

謝謝老師，如果這項(xiàng)咨詢服務(wù)是發(fā)生在境外，是不是就不用代扣企業(yè)所得稅？還是說(shuō)一般情況下都要扣企業(yè)所得稅呢

稅法的規(guī)定是 境外企業(yè)提供的發(fā)生在境外的咨詢費(fèi) 的確不用交稅，因?yàn)椴粚儆谠鲋刀惣{稅范圍， 但是，實(shí)務(wù)中 就很難區(qū)分這個(gè)就是發(fā)生在境外的業(yè)務(wù)，或者說(shuō)，國(guó)內(nèi)的企業(yè)真的跑到國(guó)外咨詢后，又返回來(lái)，通常就理解為 國(guó)內(nèi)企業(yè) 通過郵件 電話，微信 等等向國(guó)外企業(yè)進(jìn)行咨詢，那么。這些個(gè)咨詢的途徑確實(shí)是從國(guó)內(nèi)對(duì)外發(fā)出的。因此 必須代扣代繳

謝謝老師，如果是付給國(guó)外公司的國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)，這樣是不是就不用做您一開始說(shuō)的稅局備案了？

對(duì)的，理解正確。這就相當(dāng)于向 國(guó)內(nèi)公司購(gòu)買咨詢服務(wù)。 國(guó)內(nèi)開增值稅發(fā)票給你們公司，你們支付款項(xiàng)給他們

謝謝老師的耐心解答，很詳細(xì)

不客氣同學(xué)。老師應(yīng)該的，祝您生活愉快