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老師新年好 12月有一筆分錄做錯了 影響了費用和所得稅 本來應(yīng)該做 借:應(yīng)收利息 50萬 貸:其他業(yè)務(wù)收入 50萬 可是12月被我做成了借:財務(wù)費用—利息費用 50萬 貸:其他業(yè)務(wù)收入 50萬 這要怎么辦
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你好，你可以反結(jié)賬調(diào)整為正確的會計分錄，所得稅可以進行更正申報。如果不想反結(jié)賬，在25年調(diào)整的話，借：應(yīng)收利息50 貸：以前年度損益調(diào)整-財務(wù)費用-利息費用50 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費50*25%=12.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12.5
借：以前年度損益調(diào)整-結(jié)轉(zhuǎn)37.5950-12.5)
貸：利潤分配-未分配利潤37.5
01/27 12:32
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