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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
11月銷售二手固定資產(chǎn)的時(shí)候已經(jīng)入賬了，開(kāi)票稅率是3% 12月的時(shí)候發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，重新開(kāi)成13%的，準(zhǔn)備要紅字，但是紅字沒(méi)電成功，1月報(bào)稅的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，1月就紅沖了11月的發(fā)票，那請(qǐng)問(wèn)12月要怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，12月份可以先暫估固定資產(chǎn)清理沖紅分錄
01/31 21:45
84785002 
01/31 21:55
12月先暫估分錄，那到1月份的時(shí)候那筆紅字的要怎么處理呢，直接不做賬只開(kāi)紅字和報(bào)稅是嗎
王琳老師 
01/31 21:56
1月份沖紅暫估，再按照沖紅的發(fā)票重新入賬
王琳老師
01/31 21:57
1月份開(kāi)的發(fā)票需要做賬，涉及到增值稅了
84785002
01/31 22:07
清理固定資產(chǎn)收入款項(xiàng)：
借：銀行存款 400
貸：固定資產(chǎn)清理 388.35
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額 11.65
固定資產(chǎn)清理：
借：固定資產(chǎn)清理 30
累計(jì)折舊 570
貸：固定資產(chǎn) 600
處置收入：
借：固定資產(chǎn)清理 358.35
?貸：營(yíng)業(yè)外收入_非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈收益 358.35
幫忙看看11月的分錄醬紫做對(duì)嗎，購(gòu)入的時(shí)候是600元普票，銷售的時(shí)候是400元
王琳老師
01/31 22:09
購(gòu)入時(shí)沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，出售時(shí)可以按照簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)票的呀
王琳老師
01/31 22:10
你的分錄是對(duì)的 是這樣做的
84785002
01/31 22:16
那咋辦，從3%作廢改成13%了
王琳老師
01/31 22:18
那看你是想按照13%開(kāi)還是按照3%開(kāi)了 如果想按照3%開(kāi)就在1月份紅沖13%發(fā)票吧
84785002
01/31 22:19
那紅沖13%發(fā)票的話，11月那份也被紅沖了怎么辦
王琳老師
01/31 22:21
11月份的已經(jīng)紅沖完了嗎？
王琳老師
01/31 22:22
那就要看看你公司想按照哪個(gè)，如果金額不大只有400元用哪個(gè)稅率都無(wú)所謂，你可以選擇放棄減稅啊
84785002
01/31 22:22
是的，就是1月份的時(shí)候紅沖了11月的發(fā)票
王琳老師
01/31 22:25
金額影響不大可以放棄減稅
84785002
01/31 22:25
如果就按13%不改了可以嗎
王琳老師
01/31 22:27
可以的，可以放棄減稅
84785002
01/31 22:35
如果11月的分錄按發(fā)票3%稅率正常做，12月的分錄也按發(fā)票13%正常做，然后1月在紅沖11月的發(fā)票，這樣可以嗎
王琳老師
02/01 01:24
可以的，你重復(fù)開(kāi)票了沖紅沒(méi)有問(wèn)題
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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