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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,1月底發(fā)的24年年終獎(jiǎng),計(jì)算了個(gè)稅金額,但是發(fā)的時(shí)候忘記扣個(gè)稅了,直接給員工發(fā)的總數(shù)(應(yīng)發(fā)數(shù),個(gè)稅,實(shí)發(fā)數(shù),發(fā)的時(shí)候直接按應(yīng)發(fā)數(shù)發(fā)給了員工),年終獎(jiǎng)每個(gè)人1萬(wàn),個(gè)稅應(yīng)該扣300,發(fā)到大家手里9700元,結(jié)果忘記扣稅發(fā)了每個(gè)人1萬(wàn),300的個(gè)稅想從下個(gè)月要發(fā)給員工的工資里扣除,扣的時(shí)候是應(yīng)該稅前扣,還是稅后扣呢?



同學(xué)新年快樂(lè),可以讓員工補(bǔ)稅,讓員工把這300元稅錢返回來(lái),補(bǔ)充申報(bào)年終獎(jiǎng)的個(gè)稅。
01/31 23:05

84785012 

01/31 23:13
領(lǐng)導(dǎo)的意思是別讓員工一個(gè)一個(gè)人返還了,從他們下個(gè)月的工資里扣,是從他們應(yīng)該發(fā)工資里扣(申報(bào)工資個(gè)稅之前)?還是從實(shí)發(fā)工資里扣呢(扣完他們正常工資個(gè)稅了下一步就是實(shí)際發(fā)放了,發(fā)放前扣)?怎么才是對(duì)的呢?

Fenny老師 

01/31 23:24
要從扣完下個(gè)月稅后工資里面扣出來(lái)。
如果從稅前扣除會(huì)影響下個(gè)月的個(gè)稅。

84785012 

02/01 10:45
老師,那1月底發(fā)年終獎(jiǎng)的分錄怎么做呢?(我做的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金發(fā)放表是獎(jiǎng)金總額,應(yīng)扣個(gè)稅,實(shí)發(fā)金額,三項(xiàng)內(nèi)容,因?yàn)椴僮麇e(cuò)了直接按獎(jiǎng)金總額發(fā)了,沒扣個(gè)稅那做分錄的時(shí)候還需要體現(xiàn)個(gè)稅嗎?分錄怎么做正確呢?)計(jì)提的分錄我做了是,借 管理費(fèi)用—獎(jiǎng)金 貸 應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金

Fenny老師 

02/01 11:02
同學(xué)新年好
可以補(bǔ)收個(gè)稅分錄
借:其他應(yīng)收款-補(bǔ)回個(gè)人所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
交個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

84785012 

02/01 11:39
1月份發(fā)的完整分錄怎么做呢?我下面這么寫完整嗎?對(duì)嗎?
計(jì)提獎(jiǎng)金 借 管理費(fèi)用—獎(jiǎng)金 10000 貸 應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金10000
發(fā)放 借 應(yīng)付職工-獎(jiǎng)金9700 其他應(yīng)收款-補(bǔ)回個(gè)人所得稅300
貸: 銀行存款10000

Fenny老師 

02/01 12:02
你這個(gè)稅是從1月實(shí)發(fā)工資里面扣出來(lái)的
借:其他應(yīng)收款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款-補(bǔ)回個(gè)稅
銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

84785012 

02/01 22:16
老師,我還是沒太理解,我現(xiàn)在想知道1月發(fā)的時(shí)候的分錄,包括計(jì)提和發(fā)放的,我上面寫的不對(duì)是嗎?
您寫的這幾個(gè)是1月份發(fā)的時(shí)候還是2月份從工資里扣的分錄呢?
