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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教各位，24年年底計(jì)提獎(jiǎng)金16萬(wàn)，25年1月實(shí)發(fā)168000元。如果我反結(jié)賬24年12月的賬，更正財(cái)務(wù)，我當(dāng)時(shí)交了所得稅，如果反結(jié)賬補(bǔ)提稅金會(huì)導(dǎo)致所得稅款變小。她這個(gè)情況可以補(bǔ)計(jì)提8000在1月不，然后2025年匯算清繳時(shí)把張載金額和實(shí)際發(fā)放都填16萬(wàn)，可以嗎
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， 賬務(wù)是可以處理在1月，但是，它實(shí)質(zhì)是 24年的費(fèi)用，所以，清算時(shí)，還是要填寫168000的
02/01 12:40
84784958 
02/01 13:08
那剩下8000在1月補(bǔ)計(jì)提的話，匯算清繳那個(gè)應(yīng)付職工薪酬的那個(gè)表賬載金額和稅收金額都要填168000把，這個(gè)8000補(bǔ)計(jì)提在1月有影響沒(méi)？
84784958
02/01 13:10
因?yàn)樵?024年底計(jì)提的是16萬(wàn)，如果8萬(wàn)補(bǔ)計(jì)提在1月的話，匯算清繳又填168000，這是不是和2024年底所得稅報(bào)表費(fèi)用不一致？
apple老師 
02/01 13:23
在1月做賬時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整 8000
貸:應(yīng)付職工薪酬? 8000
借:以前年度損益調(diào)整? 8000
貸:利潤(rùn)分配 8000
這樣的話,清算時(shí)? 利潤(rùn)表年報(bào) 比原來(lái)的利潤(rùn)表 多8000.
所得稅 和 第四季度計(jì)提的不一樣,就是正確的.一樣就不正確了
因?yàn)?就算費(fèi)用部分全做對(duì)了.?
實(shí)際清算時(shí),還有 稅會(huì)差異造成的 納稅調(diào)整額 引起的? 所得稅差異? 存在
apple老師
02/01 13:27
在1月做賬時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整 8000
貸:應(yīng)付職工薪酬 8000
借 利潤(rùn)分配 8000
貸:以前年度損益調(diào)整 8000
這樣的話,清算時(shí) 利潤(rùn)表年報(bào)
比原來(lái)的利潤(rùn)表 的費(fèi)用 多8000.
所得稅 和 第四季度計(jì)提的不一樣,就是正確的.
一樣就不正確了
因?yàn)?就算費(fèi)用部分全做對(duì)了.
實(shí)際清算時(shí),還有 稅會(huì)差異造成的 納稅調(diào)整額 引起的 所得稅差異 的存在
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