不做（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 分錄嗎？

你好，你需要交企業(yè)所得稅 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 補(bǔ)計(jì)提的企業(yè)所得稅 不是調(diào)增的賬務(wù)處理

要不要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表？

不需要 你賬上和申報(bào)上去的是一樣的數(shù)據(jù)。

年未資產(chǎn)負(fù)債表中，期末數(shù)中 利潤分配-未分配利? 減期初數(shù)不等于本年累計(jì)利潤？

對(duì)的 做了上面的之后就不平

是要調(diào)嗎？

調(diào)整不調(diào)整都可以的，你當(dāng)年不一致次年之后就一樣了這個(gè)不影響

明白，謝謝您！

不用客氣工作愉快