我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能做以前年度損益調(diào)整嗎，具體分錄要怎么寫呢

調(diào)整去年的賬 借：利潤分配-未分配利潤 替代成本費(fèi)用科目 貸：其他應(yīng)付款? 報(bào)銷 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

我們是虧損狀態(tài)，去年也沒有計(jì)提這個(gè)費(fèi)用，他今天才提交報(bào)銷申請(qǐng)的達(dá)

借：利潤分配-未分配利潤 替代成本費(fèi)用科目 貸：其他應(yīng)付款? 視同去年已經(jīng)做了計(jì)提費(fèi)用的賬，然后更正年度報(bào)表，做匯算

去年的未分配利潤是負(fù)數(shù)，這樣寫沒有影響嘛

不管去年是否負(fù)數(shù)，都要更正上年的年度報(bào)表，和12月份季度申報(bào)

意思是我還要更正所得稅季報(bào)呀，賬都處理到2025年了達(dá)，他總共報(bào)銷了800多元

金額太小直接計(jì)入今年的費(fèi)用，匯算時(shí)做納稅調(diào)增就行

好的老師

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