00:10:00
問題已解決
老師，我們是機械租賃公司，老板買的茶葉和酒送客戶了，開的專票，這個進項稅是不是不能抵扣？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
贈送客戶視同銷售，進項可以抵扣的
02/05 15:21
84784995 
02/05 15:23
我做了業(yè)務(wù)招待費了
84784995
02/05 15:24
我們是機械租賃，營業(yè)執(zhí)照主營業(yè)務(wù)里面沒有貨物銷售，零售之類的，所以我就做到業(yè)務(wù)招待費了
家權(quán)老師 
02/05 15:25
那個是視同銷售，計算銷項稅，所以進項可以抵扣
84784995
02/05 15:29
必須是視同銷售嗎？
84784995
02/05 15:33
老師，必須視同銷售不能做業(yè)務(wù)招待費嗎？
家權(quán)老師
02/05 15:33
1、采購
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
閱讀 114
描述你的問題，直接向老師提問
895
意見反饋
