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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是機(jī)械租賃公司，老板買的茶葉和酒送客戶了，開的專票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是不是不能抵扣？
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贈送客戶視同銷售，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的
02/05 15:21
84784995 
02/05 15:23
我做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)了
84784995
02/05 15:24
我們是機(jī)械租賃，營業(yè)執(zhí)照主營業(yè)務(wù)里面沒有貨物銷售，零售之類的，所以我就做到業(yè)務(wù)招待費(fèi)了
家權(quán)老師 
02/05 15:25
那個(gè)是視同銷售，計(jì)算銷項(xiàng)稅，所以進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
84784995
02/05 15:29
必須是視同銷售嗎？
84784995
02/05 15:33
老師，必須視同銷售不能做業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？
家權(quán)老師
02/05 15:33
1、采購
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的含稅價(jià)款。
贈送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
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